Организация (малое предприятие, применяет упрощенные формы ведения бухучета и сдачи отчетности, не применяет ПБУ 18/02) осуществляет один вид деятельности — оптовую торговлю. Для хранения товаров арендуется склад. Арендная плата составляет существенную часть расходов. Чтобы не показывать в декларации по налогу на прибыль убыток, часть арендной платы не принимается в расходы по налогу на прибыль. Начиная с 3 квартала 2022, при закрытии месяца, появились суммы красным по счетам 90.09 и 99. А так же обратили внимание, что в ОСВ по НУ не равные суммы по Дт и Кт. Подскажите, пожалуйста, что мы делаем не правильно и как исправить ситуацию.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Приведите, пожалуйста, скрины, как именно в программе реализовано, что часть расходов не НУ:
срин документа поступления расходов + проводки,
настройка статьи расходов (если с помощью нее реализовано),
Операция, введенная вручную (если делали).
Елена, добрый день! Расходы, не учитываемые в НУ, отражены по сч 26.
Скрин прилагаю.
По этим операция все выглядит верно. Но у вас 90.09 не закрыт — на нем сальдо.
Не видя базы и не зная последовательность действий сложно назвать причину. Общий порядок такой.
В течение месяца выручка и расходы по обычным видам деятельности учитываются на счете 90. При закрытии месяца в программе автоматически формируется финансовый результат на субсчете 90.09 и списывает на субсчет 99.01.1. Счет 90 не должен иметь сальдо на конец месяца.
Закрытие счета 90 в 1С — регламентная операция, которая входит в состав процедуры Закрытие месяца (Операции – Закрытие месяца). Чтобы 90 счет закрылся корректно, нужно, чтобы все позиции списка регламентных операций были выполнены (они будут иметь зеленый цвет, если процедура выполнена успешна, Состояние — Выполнено).
Счет 90 закроется некорректно, если:
— программа нашла ошибки в регламентных операциях;
— после закрытия месяца вводились дополнительные операции, проводились документы;
— неверно заполнена аналитика по счетам при вводе операций;
— были некорректно оформлены операции, введенные вручную и др.
Полагаю, что нужно проверить учет по этим пунктам, исправить ошибки, если есть, отменить проведение начиная с месяца, где появилась ошибка и затем выполнить последовательно снова.
Перед этим рекомендуется сделать копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3 .
Елена, добрый день! Сделала групповое перепроведение документов. Отменила и потом заново закрыла август 2022, с которого появилась краснота. В закрытии все зеленым горит, без ошибок, но ситуация не изменилась, все равно красным 90, 99 счета.
Приложение
Перепроведения недостаточно, надо смотреть ошибки.
Проверили Операции введенные вручную были какие-то?
Ручные корректировки в документах проверьте как на скрине (Операции — Журнал операций).
Также проанализируйте ОСВ по счетам 90 и 91 в целом со всей аналитикой, по БУ и НУ — что получается там.
Приложение
Может быть, что и нет ошибок, но проверить надо.
В целом, программа может так отражать проводку — с минусом убыток, то есть прибыль. В НУ расхода нет, поэтому прибыль получается — на скрине у меня также.
Где-то еще проблемы есть с этим — в декларации, в балансе?
Елена, добрый день! Как и все бухгалтеры страны в последнее время занималась ЕНП, НДС, зарплатными отчетами. Сегодня вернулась к своему вопросу. Проверила, ручных корректировок нет. Я стараюсь их вообще не делать. Посмотрела ОСВ по 90 счету, субсчетам. Действительно, получается, что так в НУ отражена прибыль, как и у вас на скрине. Сформировала баланс и отчет о фин.результатах. Ошибок больше нигде нет, по году после реформации баланса все закрылось. Спасибо вам за пояснения. Теперь спокойна, поняла, что это программа так работает, а не я напортачила.
Добрый день! Да, лучше лишний раз проверить.