Выдан займа под 5% годовых учредителя-физлицу

1. Добрый день!
   Срок, сумму и размер процентов, порядок их расчета и уплаты укажите в договоре. Если в договоре не указан размер процентов, они рассчитываются в размере ключевой ставки Банка России, действовавшей в периоды начисления процентов (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
   Выдачу займа учредителю оформите документом Списание с расчетного счета, вид операции: Выдача займа контрагенту.
   Начисление процентов по займу отразите документом Операции, введенные вручную.
   Возврат займа — Поступление на расчетный счет, вид операции: Возврат займа контрагентом.
   Поступление процентов оформите документом Поступление на расчетный счет, вид операции: Прочие расчеты с контрагентами.
   Подробнее в материале. Пример по выдаче займа юрлицу, для физлица аналогично:
   Процентный заем, выданный организации на ОСНО
   Дополнительные отчеты о выдачи займа сдавать не надо.

   С точки зрения законодательства посмотрите, пожалуйста, материал по выдаче займа учредителю:
   Займы учредителям
   .

2. Да, но контрагент физлицо. И если я правильно читала сведения в рубрикаторе законодательство, если займ беспроцентный физлицу, или ниже 2/3 ставки банка, то существует ряд отчетов, 2-ндфл 6-ндфл — мат.выгода. я не знаю и не пойму как в программе все разносить и посчитать.
   и в случае если физлицу предоставили заем в размере 2/3 ставки банка в моем случае 5% проц.ставка, здесь нет никакой мат.выгоды? и других «подводных камней»?

3. Спасибо за уточнение.
   Про отчеты я имела ввиду, что если вы выдали займ, то об этом никуда отчитываться не нужно.
   А если был выдан беспроцентный займ учредителю или ниже 2/3 ставки, то тогда возникает материальная выгода и организация должна отразить этот доход в отчетах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, НДФЛ уплачивается по ставке 35%.
   На сегодня ставка рефинансирования равна 7,5%. 2/3 ставки рефинансирования =5% ( 7,5/3*2). Согласно этому расчету материальной выгоды у учредителя не возникает, хотя она находится на грани.

   В 1С доходы от материальной выгоды оформляются с помощью документа Операция учета НДФЛ( Зарплата и кадры—НДФЛ—Все отчеты по НДФЛ—Операция учета НДФЛ). В документе нужно заполнить закладку Доходы и Удержано по всем ставкам .
   Отражение начисления НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды оформляется документом Операции, введенные вручную

   Обращаю ваше внимание, что мы не аудиторы. И не вправе давать разъяснения и рекомендации по методологии учета и налоговому законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу. Поэтому, если у вас есть сомнения, то лучше дополнительно получить консультацию у аудитора.

   Займы физлицам
   .

   

   docx stavki-zajm-uchred

4. СПАСИБО БОЛЬШОЕ, ВСЕ ПОНЯТНО!
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.