Как малое предприятие мы имели отсрочку по уплате страховых взносов в 2022 г. Мы уплачивали страховые взносы в обычном порядке, не пользуясь льготой. Личный кабинет долго был недоступен. В итоге, когда получили доступ, почти вся сумма была зарезервирована за налогом при УСН. Все попытки перевести эту сумму в счет уплаты страховых взносов не увенчались успехом. С согласия налоговой эту сумму мы вернули на наш расчетный счет и сразу же в этот день вернули на ЕНС. Сейчас это поступление на расчетный счет в справке зачета аванса по ЕНС висит с минусом, и не совсем понятно, как она участвует в расчетах. Как правильно эту операцию учесть в «1С:Предприятие 8.3» (8.3.22.2239)?
Фактически в нашем учете в программе переплаты не было. Платили строго по начисленным страховым взносам.
Здравствуйте, Светлана!
Прикрепите, пожалуйста, скрин поступления на р/счёт и движения документа, а так же справку зачет аванса по ЕНС.
Прежде чем прикрепить скрин, надо понять на какой счет отнести поступившие деньги. Если на 68.90, получаются такие проводки, которые я сейчас прикреплю. Но это же неправильно?
А это за июль, когда поступили деньги.
Уточните, пожалуйста, взносы о которых пишите, за какой период и УСН доходы или доходы — расходы?
Взносы за период июнь-октябрь 2022 года. УСН «Доходы минус расходы». В программе все налоги уплачены своевременно. Переплаты нет. Чем дальше я пытаюсь сформировать правильно документы, тем больше склоняюсь к мысли, что не буду проводить ни поступление, ни списание. Суммы одинаковые, и они ни на что не влияют, кроме как добавляют проблем и головной боли.
Все операции должны быть отражены в учете. Поэтому такой подход корректным не назовешь и я бы не советовала его. Если вы отразите поступление и списание, в результате должно при последующем зачете все выйти в ноль. Попробуйте списание отразить по времени раньше чем поступление. Закройте месяц и проверьте.
Рекомендую, так же, свериться с налоговой, т.к. если налоговая не учитывала эти суммы, как оплату страховых взносов за период июнь-октябрь 2022 года, следовательно у вас занижена сумма налога по УСН за 2022 г., т.к. у вас уменьшение базы по налогу в программе на них, так будто вы уплатили эти взносы для налоговой, а это уже недоимка и пени.
Несколько странно, конечно, что конкретные платежки в 2022 с КБК по страховым взносам отнесли на УСН. И по законодательству такие СВ должны были быть зарезервированы до срока платежа, если не было других долгов. Их могли списать в счет УСН, если вовремя не уплатили налог.
Добрый день. Спасибо за вашу подсказку. Знала, что такая вроде бы мелочь, как время проведения документа, играет существенную роль в учете в 1С. Но в этом случае даже не могла подумать, хотя можно было догадаться. Еще раз спасибо. Сейчас всё вроде бы встало нормально. А про страховые взносы в 2022 г. — это было право, а не обязанность организации воспользоваться отсрочкой платежа. При сверке в конце декабря 2022 г. с ИФНС всё было нормально. Эти суммы были зарезервированы за КБК страховых взносов со сроком платежа в 2023 г. и должны были сформировать положительное сальдо на ЕНС. Когда открылся личный кабинет, всё оказалось не так. Хотя у нас есть уведомление с ИФНС о предварительном сальдо ЕНС. Я сформировала заявление на возврат с согласования с налоговой.
Всё поняла, спасибо🙂
Отлично, что всё получилось, Светлана!
Ждём с новыми вопросами🌼🌼🌼