Возврат из ФСС при УСН в 1С

Вопрос задал Наталья К. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! В феврале 21 получили возврат по БЛ за 2020 г. В учете по УСН отразилось как доход. Верно ли это? Ведь это были расходы организации, не долны и мы уменьшить расходы а не увеличивать доходы. т.к. то влияет на налог при УСН.

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Приложите, пожалуйста, скрин, как отразили поступление.

  2. При загрузке из банка заполнилось автоматически.

    1. Спасибо за уточнение.
      Нужна табличная часть самого документа — как он заполнен.
      Все, что загружается автоматом в 1С, мы еще проверяем самостоятельно из таких нетипичных операций. При необходимости корректируем.

  3. Здравствуйте, Наталья.
    В документе Поступление на расчетный счет Вид операции — Прочее поступлениев поле Доходы УСН — обнулите сумму (< Не принимаются>).

    1. Спасибо. Обнулить сумму я могу. А не надо уменьшить расходы?

  4. Здравствуйте, Наталья.
    Уточните про какие расходы идет речь?

  5. Оплата БЛ в предыдущем периоде вошла в расходы. Нам ту сумму вернули. По логике мы долны ту суму вычесть из расходов.

  6. Извините за опечатки, заедают кнопки

  7. Здравствуйте, Наталья.
    Нет, расходы уменьшать не надо. В КУДиР учитываются сумма начисленного пособия за первые три дня болезни, включая НДФЛ (подп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Остальная часть пособия, начисленного за счет ФСС, в состав расходов при расчете единого налога не включается, поскольку организация не несет затрат по их финансированию (п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252 НК РФ).
    Расходы на выплату пособий за счет ФСС в КУДиР учитываются в пределах начисленных сумм взносов за соответствующий отчетный (расчетный) период, т.к. по сути являются уплаченными работодателями страховыми взносами в ФСС за этот период. А значит, их можно учесть в расходах в качестве уплаченных взносов. В КНДиР.
    На возмещение необходимо подавать сумму превышающую начисленные страховые взносы.

  8. Спасибо. У организации льгота (образование) и в ФСС только несч. случаи оплачивали, сумма БЛ вошла в 2020 в расходы. ФСС возместил в 2021. Еще раз спасибо.

Комментарии закрыты.