Возмещение расходов за границу

1. Добрый день, Ирина.
   Уточните, пожалуйста, сотрудники были направлены в командировку, за границу и билеты они покупали за свой счет? Деньги на другие расходы по командировке сотрудникам выдавались?
   Предоставля ли сотрудники Авансовый отчет по командировке?. Авансовый отчет по загранкомандировке нужно представить в течение трех рабочих дней по возвращении из командировки или со дня выхода на работу (п. 26 Положения о служебных командировках, пп. 6.3 п. 6 Указания N 3210-У).
   Посмотрите статью Как возместить расходы сотруднику, если деньги под отчет не выдавались? .

   1. Татьяна, добрый день. Сотрудники были не в командировке, а работали за границей по срочному договору. Денег никаких им не давались вообще кроме расчета по зарплате. Авансовых отчетов нет. Директор отправлял свои деньги Китайской стороне, чтобы те купили билеты нашим сотрудникам (так дешевле получалось). Сотрудники вернулись, билеты все привезли. Надо им оплатить их, а они в свою очередь вернут эти деньги директору ( т.к. он платил за них ). Надо нужной проводкой закрыть эти расходы.

      1. Ирина, как и написано в статье, на которую я вам давала ссылку для компенсации расходов сотрудника, если деньги под отчет не выдавались мы советуем использовать счет 73.03.

         Действия в программе будут следующие.
         1. Отражение задолженности сотрудникам за билеты документ Поступление денежных документов:
         -Вид операции — Прочее поступление;
         -Принято от — сотрудник организации;
         — Счет кредита -73.03;
         — Работник организации — сотрудник организации.
         Документ формирует проводки: Дт. 50.03 Кт. 73.03
         2. Для отражения затрат на билеты — документ Выдача денежных документов:
         -Вид операции — Прочая выдача;
         -Выдано — сотрудник организации;
         — Счет дебета -счет на который необходимо отнести затраты (20, 26);
         Документ формирует проводки: Дт. (20, 16) Кт. 50.03
         3. Для погашения долга перед сотрудниками документ Списание с расчетного счета или Выдача наличных
         — Вид операции — Прочее списание
         — Счет дебета — 73.03
         — Работник организации — сотрудник организации.
         Документ формирует проводки: Дт. 73.03 Кт. 50.01(51)

         —

2. Татьяна, все понятно, спасибо. Билеты в юанях, я пересчитываю расходы на день их приобретения. Верно? Руководствовалась п6 ПБУ 3/2006

   1. Добрый день, Ирина.
      Мы консультируем по работе с программой 1С Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение.
      Стоимость билета купленого сотрудником за иностранную валюту, нужно перевести в рубли на дату принятия к учету (п. 4, 5 ПБУ 3/2006). Для расходы, связанные со служебными командировками и служебными поездками за пределы территории Российской Федерации — этой датой является день утверждения авансового отчета подотчетника (п. 6 ПБУ 3/2006). У вас — не командировка, по моему мнению это можно считать служебной поездкой за границу. Расходы вы будите компенсировать сотрудникам на основании распоряжения директора, по аналогии со служебными командировками, считаю пересчет надо сделать на дату подписания распоряжения директором.
      Вы можете проконсультироваться по данному вопросу в ИФНС, сделав письменный запрос.

      1. Благодарю за пояснения и направление действий.

         1. Ирина, всегда рады вам помочь.

Комментарии закрыты.