Нужно ли услуги аренды и услуги, выполняемые с привлечением подрядчиков указывать в настройках Номенклатурные группы реализации продукции, услуг в 1С

1. Добрый день!

   Доходы от сдачи имущества в аренду в декларации по налогу на прибыль отражаются в зависимости от того, как вы учитываете такие доходы — в доходах от реализации или во внереализационных доходах. В первом случае доходы включаем в стр. 010 и 011 Приложения №1 к листу 02, во втором — в показатель стр. 100.
   Строка 011 «выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства» заполняется автоматически, если в настройках указаны номенклатурные группы, связанные с реализацией собственных услуг.

   Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

   Доходы от реализации работ с привлечением субподрядчиков также отражаются по стр. 011, как «собственные».

   Выполнение работ по монтажу оборудования с помощью субподрядчика в 1С

   1

   1. Спасибо, ознакомились, и всё-таки не совсем понимаем, просим уточнить:
      1. Нужно ли в настройках налогов и отчетов указать номенклатурные группы, связанные с реализацией собственных услуг в случае когда организация сдает в аренду часть земельного участка, принадлежащего на правах собственности, которые организация учитывает в доходах от реализации?

      2. Если работы по договору полностью выполнены с привлечением субподрядчика, то доходы от реализации будут отражены по стр.011 декларации по налогу на прибыль как «собственные» или если часть работ по такому договору выполнена собственными силами, а часть с привлечением субподрядчика?

2. 1) Если услуги от сдачи в аренду учитываете как доходы от основной деятельности, т.е. в доходах от реализации сч.90.01.1, они по умолчанию попадают в стр.011, не предусмотрено деление услуг как по товарам — собственные и покупные. Поэтому в принципе именно в настройках учетной политики для НУ указывать номенклатурные группы по услугам не обязательно, но вести учет в разрезе номенклатурных все равно удобно, это дополнительная аналитика в отчетах.

   2) Нормативных актов, где разъясняется, что работы (услуги), выполненные с привлечением субподрядчиков, отражаются в декларации как-то обособленно, не нашла. Доходы от реализации отражаются как выручка от реализации работ (услуг) в общем порядке, включая работы, выполненные субподрядчиками (п. 1 ст. 249 НК РФ). Т. е. так же по стр. 011.

   Пригодится:
   Алгоритм автоматического заполнения Листа 02 Приложения N 1 в декларации по налогу на прибыль в 1С

   1

   1. Спасибо, а если смешанный договор (на выполнение работ и поставку товара), то как быть? Создана единая номенклатурная группа по данному договору. Часть товара — товары собственного производства (проводим комплектацию, отражаем как готовую продукцию на счете 43), вторая часть — покупные товары, которые отражаются на счете 41.01. А в таком случае надо ли добавлять номенклатурную группу в настройку «Номенклатурные группы реализации продукции, услуг»?

3. Если в одной номенклатурной группе услуги, собственные товары (43) и покупные товары (41) и группа включена в настройку «Номенклатурные группы реализации продукции, услуг», в декларации все позиции по реализации попадут в стр.011, что некорректно в части покупных товаров.
   Если номенклатурная группа в настройки не включена, тогда:
   — услуги отражаются в стр.011
   — товары собственные (43) стр.011
   — товары покупные (41) стр.012 — правильно.

   Товары, учтенные на счете 43 — собственный выпуск продукции, по умолчанию попадут в стр. 011, на счете 41 — в стр. 012.
   Если есть позиции номенклатуры, которые учитываете как собственные товары (переводите с 43 на 41 или выпуск сразу на 41), тогда группу, в которой эта номенклатура находится, необходимо включить в настройки, иначе будут со всеми остальными попадать в доходы от реализации покупных товаров.

   1

Комментарии закрыты.