Единственным участником принято решение об увеличении уставного капитала общества и внесении дополнительного вклада в ООО. Решение нотариально заверено. Оплата должна пройти несколькими траншами в течении двух месяцев с даты принятия решения и затем в течении месяца со дня окончания срока внесения необходимо подать документы на регистрацию.
1. Каким документом отразить эту операцию в учете материнской компании по датам с учетом оплаты траншами?
2. В дочерней компании каждый транш отразила в 1С КОРП проводкой 51/75.01, но в ОСВ по счету 75.01 поступление отражается красным с минусом по Дт счета 75.01. Подскажите, что необходимо сделать в 1С КОРП, чтобы сальдо отразить корректно по Кт.75.01 счета?
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
1. В материнской компании
Вклад в уставный капитал другой организации — это финансовое вложение.
На дату принятия решения:
Операция, введенная вручную:
Дт.58.01.1 Паи», дочерняя организация Кт 76.09 дочерняя организация, договор с видом Прочее, Наименование Решение об учреждении №… от… — общая сумма (всех траншей)
На дату транша 1:
Списание с расчетного счета, Прочее списание, ст. расходов — Оплата доли в УК
Дт 76.09, получатель — дочерняя орг., сч. дт 76.09, Контрагенты-дочерняя орг., договор- Решение об учреждении N Кт 51 — сумма транша 1
Так же по остальным траншам.
Проводки по внесению Уставного капитала в дочернюю компанию в 1С
2. В дочерней компании в документе «Поступление на расчетный счет» проверьте, что выбран вид операции «Взнос в уставный капитал» и указан корректный учредитель.
Увеличение УК дочерней компании отражается после государственной регистрации изменений; до этого поступившие средства учитываются через счет 75. На этом этапе 75.01 должен иметь кредитовое сальдо, потому что деньги от участника уже получены, а увеличение УК еще не зарегистрировано.
Дт 75.01 Кт 80.09 — отражено зарегистрированное увеличение УК.
После этой проводки 75.01 по данному вкладу закроется.
Я именно так и сделала в ДО Дт51Кт75,01, но в ОСВ по 75 счету я вижу сумму поступления в Дт с минусом красным. Вопрос — почему? Возможно что-то нужно изменить настройки счета…во вложении скрины ОСВ и карточки счета.
И еще доп.вопрос: у нас прошло увеличение УК и ДК. Добавочный капитал сразу отражается проводкой 51/75; 75/83. если перечисление одной суммой, то какой операций мне «разбить» платеж на УК и ДК?
Сначала проводим поступление траншей проводками Дт 51 Кт 75.01, увеличение УК еще не прошло госрегистрацию.
На этом этапе счет 75.01 будет иметь кредитовое сальдо, т.к. деньги от участника уже получены, а увеличение УК еще не зарегистрировано
После госрегистрации увеличения УК делаем проводку Дт 75.01 Кт 80.09. Документ Формирование уставного капитала в разделе Операции-Бухгалтерский учет.
После этой проводки краснота по 75.01 уйдет.
Увеличение УК и ДК, перечисление одной суммой
1. Поступление на р/сч Дт 51 Кт 75.01 сумма целиком (УК и ДК)
2. Операция, введенная вручную
Дт 75.01 Кт 80 отражено увеличение УК общества на дату регистрации внесенных в устав изменений
Дт 75.01 Кт 83 отражен добавочный капитал в размере превышения стоимости вносимого в оплату УК имущества над номинальной стоимостью доли
Почему 80.09, а не 80? и второй вопрос Дт 75.01 Кт 83 отражаем также после регистрации?
1С должна вести аналитику счета 80, поэтому типовая конфигурация использует субсчет 80.09 «Прочий капитал».
Привожу свое мнение.
При увеличении уставного капитала есть юридически значимый размер УК, который отражается в ЕГРЮЛ. Пока изменение не зарегистрировано, новый размер УК не приобрел силу для третьих лиц. Поэтому здесь дата ЕГРЮЛ действительно имеет принципиальное значение.
Для добавочного капитала привязки к дате ЕГРЮЛ нет. Если в решении написано, вклад в ДК считается внесенным с момента зачисления денежных средств на расчетный счет Общества, то Дт75.01 Кт 83 можно провести на дату зачисления денежных средств.
Материал по теме
Уставной капитал в 1С 8.3 — формирование, проводки, пример