Организация потеряла право применения УСН (доходы минус расходы) в 4 квартале (в конце ноября 2024 года).
В 4 квартале 2024 года подано уведомление о праве перехода на УСН (доходы минус расходы) с 1 января 2025 года по итогам 9 месяцев 2024 года.
При утрате права применения УСН в течение квартала нужно выставить счета-фактуры по операциям, которые произошли с начала квартала до момента утраты. Отправили уведомление контрагентам о том, что мы потеряли право применения УСН и необходимо заключить дополнительное соглашение с НДС в том числе.
Вопрос 1. С контрагентами, которые отказались подписывать дополнительное соглашение, переделать в том числе НДС или «сверх».
Вопрос 2. Крупный контрагент согласился увеличить стоимость на сумму НДС, но допсоглашение будет подписано только в конце января. Мы уже выставили за 4 квартал 2024 года НДС в том числе, после подписания допсоглашения какие наши действия?
Добрый день!
1) Если покупатели отказываются увеличивать стоимость за счет НДС, то нужно будет выделить НДС из текущей цены договора (сумма * 20 / 120%).
2) Всё верно, нужно было выделить НДС из цены. С даты подписания доп. соглашения об увеличении цены НДС начисляйте сверху на стоимость товара (сумма * 20%).
Можно в договоре (доп. соглашении) прописать различные варианты расчетов с НДС:
— Отдельно прописать стоимость и отдельно сумму НДС;
— Указать общую стоимость и прописать, что сумма включает ставку НДС.
Наш материал по теме, может пригодиться.
Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?
Доброе утро. Сдали отчетность за 4 квартал 2024 года с выделением НДС из цены. В январе 2025 года подписали допсоглашение за 4 квартал 2024 года НДС сверху, нужно ли сдавать уточненную декларацию за 4 квартал 2024 года?
Всё зависит от договоренностей с покупателем.
Если покупатель согласен и будете переделывать отгрузки за 4 квартал в соответствии с подписанным доп. соглашением, то нужно будет сдавать уточненную декларацию НДС.