УСН доходы Уменьшение налога на страховые взносы в 1С

Вопрос задал Анна В.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте! Организация на УСН (доходы). Помогите, пожалуйста правильно рассчитать сумму страховых взносов для расчета УСН за 1 квартал 2024г. с учетом того, что 13.03.2024г были поданы корректировочные налоговые декларации по 6НДФЛ за 4 кв. 2023 и РСВ за 4 кв. 2023г. Сумма налога НДФЛ с учетом поданной корректировки увеличилась на 231231р. Сумма страховых взносов с учетом поданной корректировки увеличилась за октябрь 2023г на 101436,30, за ноябрь 56391,30, за декабрь на 116286,30. Сверка с ИФНС через 1С у меня не поддерживается. Правильно ли я поставила срок уплаты НДФЛ за 2023г 13.03.2023 — это срок подачи уточненной декларации.?

Метки вопроса: УСН доходы

Все комментарии (19)

  1. Здравствуйте! При корректировке уведомлений срок уплаты не меняется, т.е. указывается тот, который должен быть по законодательству в этом отчетном периоде. Пример корректировки, когда налоги занижены, высылаю — Пример 1. Исправление ошибки в сумме налога – НДФЛ к уплате занижен

  2. А как же эти разъяснения? Я подала уточненку по НДФЛ 13.03.2024. Разве не этим числом я должно отразить срок оплаты по НДФЛ?

  3. Судя по Вашему ответу, я должна внести изменения в 2023год? Залезть в 2023год и доначислить суммы по срокам, указанным в уточненке?

  4. Добрый день! Нет, у нас получится, что дата корректировочного уведомления будет 13.03.24, а табличная часть документа будет заполнена периодом и сроком уплаты, который корректируем.

    Единственный нюанс: документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов» не создает проводки, поэтому корректировки по ЕНС нужно будет специальным документом «Корректировка ЕНС» — Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    1. Т.е. в приложенном мной ранее файле сумма НДФЛ за 2023год 231231р в анализе счета стоит правильно?

  5. Небольшое уточнение: т.к. корректировочные отчеты РСВ и 6-НДФЛ уже сданы за данный период, то мы корректировочные уведомления не сдаем за данный период.
    Необходимо будет провести только документы «Корректировка ЕНС» в 2024 году. Дата документа должна быть та, на которую было изменение сальдо в ЛК ФНС. А если в ЛК таких данных нет, то 13.03.24 можно провести корректировку.

    Данная корректировка не должна затронуть уменьшение УСН на взносы за работников за 1 кв.2024.

    Здесь такой порядок
    Уменьшение УСН «доходы» на страховые взносы за работников с 2024 года в 1С
    1. начисление зп
    2. уведомление по ЕНП
    4. уплата на ЕНС
    5. документ Сведения об уплате налогов
    6. Для УСН (доходы) УСН будет уменьшен на взносы при закрытии периода РО Расчет налога УСН

    1. Сведения об уплате налогов для уменьшения УСН заполняем на основании справки о принадлежности сумм? Правильно я понимаю?

        1. А как вручную заполнить эти данные? Какую ставим дату?

    2. И, еще, Вы пишите, в п. 6., что УСН не должен быть уменьшен на взносы . Т.е. если я сдала корректировку 14.03.2024г за 2023г и мы проплатили сумму доплаты за 2023г в марте 2024. (это видно в справке о принадлежности в разделе /списания/, которую я приложила ранее), то разве я не могу уменьшить сумму УСН за 1 кв. 2024г на сумму проплаченных в 2024году страховых взносов за 2023г.?

      1. Добрый день! Сумма уплаченных страховых взносов будет учтена при расчете УСН в 1 кв. 2024. Я чуть ниже писала данное уточнение, т.к. первоначально ошиблись, имела в виду РСВ зв 1 кв. 2024. Прошу прощения.

  6. УСН у меня не уменьшается при закрытии месяца на сумму страховых взносов за работников

  7. Проверьте, пожалуйста, проведена ли в марте 2024 регламентная операция «Расчет расходов, уменьшающих налог УСН» программа в неё регистрирует уменьшение налога — Уменьшение налога на пособия, страховые взносы, страхование УСН (доходы) в 1С

    1. Да, проведена. Туда попали только б/л и от взносы по НС

  8. Ещё небольшое уточнение по корректировке. Она скорее всего повлияет на сам расчет общего аванса по УСН за 1 кв. 24 , если доплачивали в 2024 за 2023.

  9. И какую заполняем сумму? По страховым взносам из раздела /списания/ п. 3 страховые взносы итого по обязательству 638944,89р У меня так получается?

  10. По суммам страховых взносов ответим дополнительно.

  11. По страховым взносам.

    Посмотрите, пожалуйста, все вкладки в Личном кабинете ЮЛ, блок ЕНС.
    Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
    Справку о принадлежности сумм сверьте с вкладками Операции по ЕНС и История ЕНС.
    Если останутся вопросы по этим суммам, надо обратится в ИФНС — есть такие варианты обращения:
    -сервис на сайте ФНС Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС
    -сервис в ЛК ЮЛ Нашли ошибку в данных? Сообщите нам (баннер в ЛК — кликнуть по нему мышкой)
    -горячая телефонная линия ФНС 8-800-222-22-22
    -сервис Онлайн-запись на прием в инспекцию или через ЛК ЮЛ
    -чат ФНС в Телеграм-канал (информация об отрицательном сальдо)
    -жалоба на действия ИФНС в УФНС (ст. 138 НК РФ)

    Чтобы получать актуальную информация автоматически в 1С, воспользуйтесь бесплатным промо тарифом и загрузите данные в программу
    Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С

    1

Комментарии закрыты.