Учет предельной величины ОПС и ФСС при начислении взносов по разным кодам тарифа (01, 20, 21)

Вопрос задал: Ирина В.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.44/10)

Сложилась такая ситуация, что при анализе Карточек учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов за 2020 год обнаружилось, что уже в ноябре 2020 года выплаты сотруднику составили больше 912 т.р. (предельная величина ФСС). Таком образом, взносы по социальному страхованию не должны были начисляться, а они были начислены автоматически в программе 1С с суммы 12130 рублей. Подскажите, каковы мои действия по исправлению такой ситуации?
УСН «Доходы-расходы»
1С:Предприятие 8.3

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (21)

  1. Здравствуйте, Ирина.
    Уточните, редакцию программы. 1С 30.09.2020 была зафиксирована ошибка по расчету взносов для МСП в случае превышения предельной величины базы.
    Обновите программу до последней редакции и перепроведите все документы по начислению и выплате зарплаты. А лучше удалите документы начиная с ноября и создайте их заново.

  2. Приложение

    Здравствуйте, Ирина.
    Вы мне указали платформу, а надо редакцию программы. Думаю, что достаточно перепровести месяц в котором превышена предельная величина ФСС.

  3. Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.87.28) (http://v8.1c.ru/buhv8/)

    11 января я написала вопрос на тему ИСПРАВЛЕНИЯ ПО НЕВЕРНО ПРИМЕНЕННОМУ ВЫЧЕТУ ПО НДФЛ. Сейчас он у нас с Вами в работе.

    Татьяна, подскажите, может тогда сразу в ноябре и создать исправительный документ по вычетам (вышеуказанный вопрос), так как все равно надо будет перепроводить документы по зарплате.
    Таким образом, я объединю сразу две проблемы;)

  4. Пробую дальше…
    11 января я написала вопрос на тему ИСПРАВЛЕНИЯ ПО НЕВЕРНО ПРИМЕНЕННОМУ ВЫЧЕТУ ПО НДФЛ. Сейчас он у нас с Вами в работе.
    Татьяна, подскажите, может тогда сразу в ноябре и создать исправительный документ по вычетам (вышеуказанный вопрос), так как все равно надо будет перепроводить документы по зарплате.
    Таким образом, я объединю сразу две проблемы;)

  5. Поняла ))).
    Да, можно вносить исправление по вычету, но внесите исправления лучше декабре. Так как зарплата у вас уже выплачена и за ноябрь и за декабрь, то будет долг за сотрудником. Лучше пусть долг останется за сотрудником в декабре. Если исправление будите вносить в декабре, то сначала перепроведите зарплату за ноябрь. Затем оформите Заявление Отмена стандартных вычетов раздел Зарплата и кадры — НДФЛ — Заявления на вычет кнопка Создать — Прекращение стандартных вычетов НДФЛ:
    — Дата — дата обнаружения ошибки — декабрь 2020 г.
    — Месяц — месяц, с которого необходимо прекратить вычеты — июль 2020
    После этого перезаполните и перепроведите документ Начисление зарплаты за декабрь 2020 г. НДФЛ пересчитается автоматически.

    1. Татьяна, добрый день! Если я все исправления сделаю декабрем, то подавать уточненный расчет по 6-НДФЛ за 3 квартал не нужно? Исправления же внесены в 4 квартале, значит в отчете 6-НДФЛ за 4 квартал уже будут указаны по строкам 030, 040 и 070 суммы с учетом отмены вычета.

  6. Здравствуйте, Ирина.
    Вы не удержали налог в 3 квартале, следовательно занизили налоговую базу по НДФЛ. Следовательно обязаны подать уточненный отчет 6-НДФЛ за 3 кв. 2020 г.

    1
  7. Да, Вы правы! Я чуть запуталась…
    Тогда получается, что строку 040 я должна увеличить на 546 рублей (вычет 1400 руб*3месяца*13%), а строку 030 уменьшить на 4200 руб (1400*3мес.).
    Всё остальное останется без изменений, в том числе и строки 070 и 080?
    Правильно я понимаю?

  8. НДФЛ я уже доплатила. А вот что касается пени, я же могу подождать пока налоговая её начислит сама? Или это обязательно нужно сделать мне, иначе будет штраф? У меня есть небольшая переплата по НДФЛ, и я надеюсь, что она частично покроет недоплаченный НДФЛ…
    Извините, что я с такими вопросами, просто сталкиваюсь с этим первый раз:(

Добавить комментарий