Учет предельной величины ОПС и ФСС при начислении взносов по разным кодам тарифа (01, 20, 21) в 1С

Вопрос задал Ирина В.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Сложилась такая ситуация, что при анализе Карточек учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов за 2020 год обнаружилось, что уже в ноябре 2020 года выплаты сотруднику составили больше 912 т.р. (предельная величина ФСС). Таком образом, взносы по социальному страхованию не должны были начисляться, а они были начислены автоматически в программе 1С с суммы 12130 рублей. Подскажите, каковы мои действия по исправлению такой ситуации?
УСН «Доходы-расходы»
1С:Предприятие 8.3

Все комментарии (21)

  1. Здравствуйте, Ирина.
    Уточните, редакцию программы. 1С 30.09.2020 была зафиксирована ошибка по расчету взносов для МСП в случае превышения предельной величины базы.
    Обновите программу до последней редакции и перепроведите все документы по начислению и выплате зарплаты. А лучше удалите документы начиная с ноября и создайте их заново.

  2. Татьяна, добрый день! Документы за октябрь перепроводить не надо?
    1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289)

  3. Приложение

    Здравствуйте, Ирина.
    Вы мне указали платформу, а надо редакцию программы. Думаю, что достаточно перепровести месяц в котором превышена предельная величина ФСС.

  4. Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.87.28) (http://v8.1c.ru/buhv8/)

    11 января я написала вопрос на тему ИСПРАВЛЕНИЯ ПО НЕВЕРНО ПРИМЕНЕННОМУ ВЫЧЕТУ ПО НДФЛ. Сейчас он у нас с Вами в работе.

    Татьяна, подскажите, может тогда сразу в ноябре и создать исправительный документ по вычетам (вышеуказанный вопрос), так как все равно надо будет перепроводить документы по зарплате.
    Таким образом, я объединю сразу две проблемы;)

  5. Татьяна, я, почему-то, не вижу сообщения, которые я сейчас написала.

    1. Попадает в доп контроль сообщение, если там какие-то ссылки есть. Добавила ваше сообщение.

  6. Я тоже попробуйте еше раз.

  7. Пробую
    Редакция 3.0 (3.0.87.28)

  8. Пробую дальше…
    11 января я написала вопрос на тему ИСПРАВЛЕНИЯ ПО НЕВЕРНО ПРИМЕНЕННОМУ ВЫЧЕТУ ПО НДФЛ. Сейчас он у нас с Вами в работе.
    Татьяна, подскажите, может тогда сразу в ноябре и создать исправительный документ по вычетам (вышеуказанный вопрос), так как все равно надо будет перепроводить документы по зарплате.
    Таким образом, я объединю сразу две проблемы;)

  10. Отлично!!!!
    Оба вопроса решились?

  11. Нет… Получилось Вам отправить…

  12. Поняла ))).
    Да, можно вносить исправление по вычету, но внесите исправления лучше декабре. Так как зарплата у вас уже выплачена и за ноябрь и за декабрь, то будет долг за сотрудником. Лучше пусть долг останется за сотрудником в декабре. Если исправление будите вносить в декабре, то сначала перепроведите зарплату за ноябрь. Затем оформите Заявление Отмена стандартных вычетов раздел Зарплата и кадры — НДФЛ — Заявления на вычет кнопка Создать — Прекращение стандартных вычетов НДФЛ:
    — Дата — дата обнаружения ошибки — декабрь 2020 г.
    — Месяц — месяц, с которого необходимо прекратить вычеты — июль 2020
    После этого перезаполните и перепроведите документ Начисление зарплаты за декабрь 2020 г. НДФЛ пересчитается автоматически.

    1. Татьяна, добрый день! Если я все исправления сделаю декабрем, то подавать уточненный расчет по 6-НДФЛ за 3 квартал не нужно? Исправления же внесены в 4 квартале, значит в отчете 6-НДФЛ за 4 квартал уже будут указаны по строкам 030, 040 и 070 суммы с учетом отмены вычета.

  13. Здравствуйте, Ирина.
    Вы не удержали налог в 3 квартале, следовательно занизили налоговую базу по НДФЛ. Следовательно обязаны подать уточненный отчет 6-НДФЛ за 3 кв. 2020 г.

    1

  14. Да, Вы правы! Я чуть запуталась…
    Тогда получается, что строку 040 я должна увеличить на 546 рублей (вычет 1400 руб*3месяца*13%), а строку 030 уменьшить на 4200 руб (1400*3мес.).
    Всё остальное останется без изменений, в том числе и строки 070 и 080?
    Правильно я понимаю?

  15. Да все верно. Что бы избежать штрафа до подачи уточненного расчета 6-НДФЛ доплатите НДФЛ в бюджет, а также начислите и уплатите пени (п. 4 ст. 81, п. 1 ст. 122 НК РФ). Учет и расчет пеней .

  16. НДФЛ я уже доплатила. А вот что касается пени, я же могу подождать пока налоговая её начислит сама? Или это обязательно нужно сделать мне, иначе будет штраф? У меня есть небольшая переплата по НДФЛ, и я надеюсь, что она частично покроет недоплаченный НДФЛ…
    Извините, что я с такими вопросами, просто сталкиваюсь с этим первый раз:(

  17. Если имеется переплата по налогу, то можно пени не начислять (п. 5 ст. 78 НК РФ).

    1

  18. Понятно. Спасибо большое.

  19. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.