Учет НДС у ПВЗ

Вопрос задал Андрей Е.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.177.30) у нас учет Пункта выдачи заказов, УСН д-р, с НДС
прилагаю скриншот Таблицы Эксель с расчетами на основании данных из личного кабинета ВБ, где они выделяют например что у нас всего сумма 649172,88, но суммы по работе с товарами, сейф пакеты, мотивации, удержания и тд не облагаются ндс и итого сумма в реализации у нас 693900,95 и НДС начислен с нее.

Пришло требование, что расхождение по налоговой, что денег по банку приходит больше, чем выставлено по счет-фактуре. Счет-фактуру оформляет ВБ сам.
Вопрос как правильно заносить в программе, чтобы в следующих кварталах не было требований?

Сумма по банку иногда в выписке приходит больше, чем вообще заявлено в ЛК ВБ.

Как занести в 1с, на каком основании они выставляют операции без НДС?

Всего 3 разные суммы:
Счет-фактура
Сумма к выдаче в ЛК
Банковская выписка

Компенсацию НДС не оплачивают сразу. Сумму выдачи компенсации НДС ВБ выплачивает на неделю позже. Как разносить в банке?

Актов сверок с ними нет.

В книгу доходов попадает первоначальный НДС. В сумме банковской выписки реализация (с НДС) + мотивация (без НДС)

Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:

Из-за этого идет разница в базах декларации по НДС и УСН.

Декларация по УСН очищается от НДС. Пытаемся поставить свой ндс с прошлой недели, 1C должна очистить от этой суммы и УСН посчитать без НДС
Не получается вести расчеты, как придумал ВБ

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Согласно договора-оферты пункта ПВЗ «Исполнитель, в случае если является плательщиком НДС, еженедельно, не позднее 3 (трех) календарных дней с даты окончания Отчётного периода, обязан на основании размещенных на Портале сведений о совершенных операциях с Товарами сформировать и направить Заказчику следующие Документы» — Акт выполненных работ и счет-фактуру.

    Получается, что формируете на основании выполненных работ с товаром счет-фактуру и регистрируете в Книге продаж.

    Претензия с налоговой на сумму дополнительной компенсации за выполнение условий договора, бонус или поощрение.
    Если данные выплаты никак не относятся к реализованным услугам и не меняют их стоимость, НДС они не облагаются (п. 2.1 ст. 154 НК).

    Если данная выплата связана с оказанием дополнительных услуг для маркетплейса (покупателя, поставщика), то она облагается НДС (Письма Минфина от 22.01.2020 N 03-07-11/3355, от 24.07.2019 N 03-07-11/55062, ФНС от 19.03.2021 N СД-4-3/3651@).

    Предполагаю, что ФНС денежные средства, поступившие от ВБ, все относит к реализации услуг, осуществляемых ПВЗ.
    Получается, если ВБ оплачивает денежных средств больше, чем реализация, то на сумму предоплаты должны быть выставлены счет-фактуры на аванс в счет выполнения услуг в будущем.

    Если по договору оферты это дополнительное вознаграждение за выполнение условий договора и никак не изменяет стоимость выполненных работ в адрес ВБ, то нужно написать объяснение в ФНС и сослаться на п. 2.1 ст. 154 НК.
    Будет очень хорошо, если на данные выплаты отдельные платежи и в платежном поручении есть отметка, что это вознаграждение за выполнение условий договора.

    Уточните, пожалуйста, по сейф-пакетам и т. д., это входит в дополнительные услуги, которые предоставляет ПВЗ, и их компенсирует ВБ?
    ВБ на эти услуги выставляет счет-фактуру без НДС?
    ПВЗ, в свою очередь, выставляет один акт для ВБ, и он включает компенсацию за данные услуги (сейф-пакеты)?

Добавить комментарий