Учет налогов нерезидента при покупке услуг в 1С

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.78/10)

Добрый день!
Экспедитор РФ заключил Договор с Турецкой линией по мжд перевозке грузов, оплачивает услуги перевозки в турецких лирах, при этом выступает налоговым агентом по налогу с доходов 5% (по согл.мжд РФ и Тур.респ). В счете указана сумма услуги за перевозку ,в том числе налог 5% и сумма к оплате за вычетом налога. Какими проводками начислить и удержать налог 5% в 1С ? При этом нужно учесть , что расчеты с поставщиком в валюте, а налог фиксируется по новым разъяснениям по курсу на дату оплаты. Использовать 76счет в у.е.?

Обсуждение (4)

  1. Добрый день!

    Правильно понимаю, что экспедитор предоставляет вам накладную и чек на оплату перевозок, а потом через авансовый отчет вы ему компенсируете расходы?

    Этот налог 5%, вы ведь далее ни где не отражаете, т.е. сумма проходит как транзитная, начислено-удержано.
    Этот налог уплачивается по законодательству Турции, в бюджет Турции?

    Либо экспедитор предоставляет счет от поставщика, вы оплачиваете счет в валюте. Т.е. у вас импорт услуг?

  2. Добрый!
    Экспедитор РФ — это мы.
    По нашей просьбе они-перевозчики выделяют в своих счетах налог с доходов в тч 5% . Ставка перевозчика включает налог, налог мы удерживаем и платим в бюджет РФ , разницу перечисляем перевозчику. К такому порядку мы пришли совместно, что бы не спорить как считать налог (сверху, втч..).
    Налог определен НК 10% по перевозкам, по соглашению мжд РФ и Турцией уменьшается на 50% — те 5% в итоге.
    У нас импорт услуг по перевозке.

    Речь идет только о налоге с доходов нерезидента- 5%, об НДС речи не идет.
    НДС услуга мжд перевозки в данном случае не облагается

  3. Посмотрите материал, пожалуйста, начиная с пункта Корректировка НДС, курсовой разницы и расчетов с иностранным поставщиком
    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

    Я понимаю, это ваш случай.

Комментарии закрыты