На каком счете отражать уплату налога на прибыль, если не применяется ПБУ 18/02 в 1С

1. Здравствуйте!

   Процесс налогового учета полностью автоматизирован в 1С.

   Налог начисляется в процедуре Закрытие месяца. Для того, чтобы он верно рассчитался в БУ и для заполнения декларации по налогу на прибыль, надо корректно заполнять документы и правильно указывать в них аналитику. Например, статьи затрат, статьи прочих доходов и расходов, счета учета и т.д.

   Пригодится по теме

   Налог на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия — налоговый учет пошагово

   Налог на прибыль: порядок расчета, особенности учета в 1С

   .

2. Добрый день, уважаемая Мария!
   Спрашиваю, потому что постоянно проверка учета выдает ошибку (во вложении)
   Понимаю, что что-то у меня не так (

   1. Сделайте, Карточку счета 68.04.2 за 2022, пожалуйста, и приложите.

3. Пожалуйста

   1. Оксана, спасибо. Расшифровка очень помогла.
      Исправьте, пожалуйста, в Списание с расчетного счета субсчет 68.04.2 на 68.04.1.
      И счет 68.04.2 в проводках не выбирайте.
      —
      Субсчет 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» предназначен для обобщения информации о порядке расчета налога на прибыль организаций в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

      Субсчет применяется, если учетной политикой организации предусмотрено, что сумма текущего налога на прибыль определяется на основе данных, сформированных в бухгалтерском учете.
      На отчетную дату субсчет сальдо не имеет — закрывается на счет 99 «Прибыли и убытки».
      —
      Субсчет 68.04.1 «Расчеты с бюджетом» предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетом по налогу на прибыль организаций.

      Аналитический учет ведется по бюджетам, в которые налог подлежит зачислению (субконто «Уровни бюджетов»). Субконто могут принимать значения:
      — «Федеральный бюджет»,
      — «Региональный бюджет»,
      — «Местный бюджет».
      Счет, в корреспонденции с которым кредитуется субсчет 68.04.1 «Расчеты с бюджетом», определяется закрепленным в учетной политике организации порядком применения требований ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» (далее — ПБУ 18).
      Если организация не применяет ПБУ 18, то начисление начисление налога на прибыль к уплате в бюджет (либо уменьшение сумм, причитающихся к уплате в бюджет), отражается в корреспонденции со счетом 99.01 «Прибыли и убытки».
      Если учетной политикой организации предусмотрено, что для целей ПБУ 18 сумма текущего налога на прибыль определяется на основе налоговой декларации по налогу на прибыль, то начисление налога отражается в корреспонденции со счетом 99 «Прибыли и убытки» (субсчет 99.02.Т «Текущий налог на прибыль»).
      Если учетной политикой организации предусмотрено, что для целей ПБУ 18 сумма текущего налога на прибыль определяется на основе данных, сформированных в бухгалтерском учете, то начисление налога отражается в корреспонденции с субсчетом 68.04.2 «Расчет налога на прибыль».

      2

4. Добрый день, уважаемая Мария!
   Очень благодарю за ответ!
   Ещё два вопроса тогда:
   1. что б поправить списание — надо периоды открывать. Есть волшебная проводка в этом квартале поправить-что б без открытия периодов? Потом буду смотреть что заливается не так и править, конечно.
   2. «Если организация не применяет ПБУ 18, то начисление налога на прибыль к уплате в бюджет (либо уменьшение сумм, причитающихся к уплате в бюджет), отражается в корреспонденции со счетом 99.01 «Прибыли и убытки»» — это мне доп проводку надо делать? Или программа сама всё знает?
   Спасибо!

   1. 1. Можно сделать переброску через Операция, введенная вручную Д 68.04.1 К 68.04.2 и повторить в субконто всю аналитику, которая в проводках. На сколько вижу платеж в федеральный бюджет.
      2. Доп. проводок не надо по начислению налога на прибыль. Все будет автоматом в Закрытии месяца, если в нем есть налог к начислению
      Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
      .

5. Мария, так было до переброски

6. После переброски — посмотрите, пожалуйста — верно

7. скрин Операции вручную

   1

   1. Чтобы проверить корректность отражения окончательно, надо сделать
      -ОСВ по счету 68.04.1 и там в Показать настройки — Группировка — два флажка Виды платежей в бюджет (фонды) и Уровни бюджетов,
      -ОСВ по счету 68.04.2.
      Если там по аналитикам все ок, нет непонятных развернутых сальдо, то значит верно.
      По общей ОСВ выглядит корректно, но по ней «начинку» не видно, а она самая главная ?

8. Добрый вечер, уважаемая Мария!
   ОСВ по сч 68.04.1

9. ОСВ по 68.04.2, пожалуйста.
   Всё получилось?

   1. Оксана, здравствуйте!

      Да, все ок.
      Банк проконтролировать в следующий раз, что там подставляется.
      Нам нужен 68.04.1.

      1

10. О, с Вами всё супер, как всегда!
    Спасибо! Всё поняла ))
    Да, банк буду контролировать теперь — править.
    Хороших Вам выходных!

    1. Оксана, огромное спасибо и взаимно — всего самого наилучшего!!!!!
       Будем на связи!

Комментарии закрыты.