Добрый день!
Индивидуальный предприниматель на УСН (доходы) оказывает услуги проживания, с 01.01.2026г. утратил право применения льготы по НДС, применяет ставку налога 5%.
В октябре 2025 году гостем забронирован номер на проживание в январе 2026г. Гостю выставлен счет на сумму услуг без НДС. В октябре внесена предоплата 50%. В январе гость доплатил 50% по счету. Соглашение с гостем об увеличении стоимости услуг на сумму НДС не достигнуто. В базе 1С бухгалтерии проведена отгрузка документом «Реализация услуг» на основании счета, но с расчетной ставкой НДС 5/105. НДС в сумме. В Январе 2026г счет полностью оплачен и Регламентной операцией «Начисление тур. налога» налог по данному счету исчислен по ставке 2%, при этом НДС не исключился из базы для начисления налога, т.к. в счете налог не выделен (счет выставлен в периоде работы без НДС).
Вопрос:
Какой порядок начисления Туристического налога в данной ситуации?
Правильно ли будет вносить изменения в ставку НДС в счет, относящийся к прошлому периоду (возможно закрытому для редактирования), чтобы Туристический налог рассчитался автоматически с учетом НДС. Или документом «Начисление Тур. налога» вносить отмену начисленного регламентной операцией налога (в сумме не учитывающей НДС) и в том же документе начислять этот налог на основании документа «Реализация» в котором выделен НДС?
Спасибо.