Провести исправления по транспортному налогу, если суммы начисленные в учете больше, чем в уведомление ИФНС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия С.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.98/10)

Добрый день, уточните, пожалуйста, нам пришло уведомление по исчисленным суммам по транспортному налогу. Данные ИФНС не сходятся по 2-ум машинам. Как внести исправления?

Метки вопроса: —
Все комментарии (9)

  2. Добрый день, я посмотрела видео. Но остались вопросы: если я начну править текущей датой , вносить заново автомобиль, то предыдущий документ по регистрации удалять надо?

    у меня по автомобилю МАЗ зарегистрирован в расчете повышающий коэффициент 1,3 в 1с , у налоговой такого нет. Уточните как мне быть в такой ситуации. То есть по данным налоговой сумма меньше на 2000, чем у нас.
    И что это мог быть за коэффициент?
  3. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Предыдущую регистрацию транспортных средств не удаляете. Просто создаете новую регистрацию.

    Повышающий коэффициент 1,3 по транспортному налогу применялся до 2022 года в рамках п. 2 ст. 362 НК РФ к легковым автомобилям средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло от 1 до 2 лет.
    С 2022 года действует только один повышающий коэффициент — 3, и он применяется к легковым автомобилям, включенным в перечень Минпромторга РФ.
    МАЗ — это грузовой автомобиль. Применение повышающего коэффициент для грузового транспорта не предусмотрено законодательством.

    Возможно пригодится
    Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С

  4. Добрый день, спасибо. Подскажите пож-та я почитала статью «»Завышена сумма транспортного налога за прошлый год». Но немного запуталась: если у нас сумму налога оказалась завышена в 2025 году и я хочу поправить в текущем году. Операцией вручную я внесла запись от 01.01. дебет 68.07 кредит 91.01 (датой 06.04.2026г) Мне все равно необходимо пересдавать декларацию по налогу на прибыль за 2025 год с корректировкой 1 и убирать
  5. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Юлия, поскольку транспортный налог в 2025 году был завышен, расходы оказались завышены, а налогооблагаемая база занижена, то налог на прибыль недоплачен. Уточненная декларация по налогу на прибыль за 2025 год обязательна.

    Документом Операции, введенные вручную исправьте ошибку в БУ датой обнаружения:
    Дт 68.07 Кт 91.01 — исправление несущественной ошибки прошлого года в БУ

    На дату появления информации в ЛК ФНС отразите пополнение ЕНС на сумму переплаты документом Операция ЕНС вида Прочее увеличение сальдо из раздела Операции:
    Дт 68.90 Кт 68.07

    Если интеграция с ЛК ЕНС в 1С не настроена, используйте тот же документ Операции ЕНС вручную:
    Операции по ЕНС в 1С

    Убедитесь, что сальдо ЕНС достаточно для покрытия недоимки по налогу на прибыль и пеней. После этого подайте уточненную декларацию. Это обязательное условие для освобождения от штрафа по п. 4 ст. 81 НК РФ.

    Вручную сформируйте уточненную декларацию по налогу на прибыль.

    Документом Операции, введенные вручную доначислите налог на прибыль:
    Дт 99 Кт 68.04 — на сумму доначисленного налога на прибыль

    Если интеграция с ЛК ЕНС в 1С не настроена, отразите начисление налога документом Операция ЕНС вида Начисление налога датой появления сведений в ЛК ФНС:
    Дт 68.04 Кт 68.90 — на сумму доначисленного налога на прибыль

  6. Добрый день!
    Подскажите, а как налоговая узнает, что у меня завышен был налог? по моим авансовым платежам?
    Я же с нового года правлю под их цифры.
    Причем это тянется уже давно и они ни разу не прислали нам требование, чтобы исправили налог на прибыль.
  7. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Налоговая сама исчисляет транспортный налог и присылает сообщение об исчисленных суммах. Расхождение между суммой в сообщении ИФНС и вашими авансовыми платежами видно налоговой напрямую через ЕНС. Требований по транспортному налогу не было скорее всего потому, что вы переплачивали, а не недоплачивали — переплата просто висела на ЕНС в вашу пользу.

    Что касается налога на прибыль — ситуация серьезнее. ФНС не видит автоматически, что завышенный транспортный налог повлиял на расходы по прибыли, и требований пока не поступало. Однако завышенный транспортный налог означал завышенные расходы, заниженную налогооблагаемую базу и, как следствие, недоплату налога на прибыль. А при занижении налога подача уточненной декларации — это обязанность, а не право (п. 1 ст. 81 НК РФ). Камеральная или выездная проверка декларации по прибыли может это выявить, и тогда помимо недоимки будут начислены пени и штраф. Поэтому уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2025 год рекомендуем подать.

     1

  8. Екатерина, спасибо огромное Вам. Все четко.
  9. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Благодарю за обратную связь, Юлия 🌸
    Рада, если смогла вам помочь!

Комментарии закрыты.