Сверка с ИФНС в части переплат и недоимки больше 3 лет

Вопрос задал Mарина П. (Челябинск)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый день. У меня по сверке с налоговой по пеням да и по суммам переплат по налогам не сходится. Правильно ли понимаю, что суммы которые сходятся либо на ту часть которая числится в налоговой могу списать с принятием к налоговому учету, а остальную просто списать не принимая к НУ. Дело в том, что фирма пришла ко мне уже ранее веденная другой фирмой и в старые суммы, я не решаюсь лезть. Да и был переход с программ 8.2. на 8.3

Все комментарии (7)

  2. Начислять и списывать те переплаты или пении которые указаны у налоговой не надо? Я понимаю что это лишние операции не нужные, но может для формирования баланса все же надо это сделать? т.к. списанные суммы отразятся в гр.302 При.2.л.2 и в строке 2350

  3. Да, надо списать. Если нет перспектив по возврату такой переплаты, ее следует списать в БУ и НУ как безнадежную к взысканию. Отражение в балансе дебиторской задолженности, которая никогда не будет получена, приводит к формированию недостоверной отчетности.

    Но списать в части принимаемой в НУ, на ту сумму которая сходится с данными ИФНС (безопасный способ), тем более, что вы не знаете как была сформирована переплата.

  4. Вы чуть не поняли мой вопрос. У меня в программе нет сумм переплат некоторых и пении которые они выставляют с истекшим сроком более 3х лет.
    Вопрос: надо ли мне эти суммы указанные ими начислить в программе, а потом списать?
    Как я понимаю они лишние операции сформируют, но отразятся в балансе и Отчете о прибылях и убытках. Или налоговая на это не обратит внимание,?
    Вообще у меня мнение сложилось что эти суммы это больничные листы прошлых лет.

  5. Без полного понимания, как эти суммы сформировались в КРСБ, рискованно что-либо отражать у себя.
    Некорректные данные могут быть и на стороне ФНС.
    Отразить потерянные суммы взносов в доходах для их начисления и потом в расходах для их списания — видится избыточным в данной ситуации. Особенно, когда учет за прошлый период вел другой специалист.
    И даже если так сделать, то по ОФР финансовый результат будет ноль, т.к нужен сначала Дт 69, а потом только Кт 69.

  6. Большое спасибо, за подробный ответ. Понимание пришло, согласна с Вами. Спасибо

    1

    1. Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.