Войти в кабинетДобрый день. Имеется задолженность контрагента по договору на строительство, это наша предоплата), появившаяся в октябре 2015г. Никаких документов от них мы не получали, ни КС,ни актов сверок. В настоящее время согласно выписке из ЕГРЮЛ, этот контрагент исключен из реестра на основании п.2 ст.21.1 Фед.закона от 08.08.2001 №129-ФЗ.
Т.е. для нас это безнадежный долг. Резерв по сомнительным долгам не создан и не будет создаваться.
Вопрос: можно ли списать эту задолженность в 2-х отчетных периодах, например,часть в 3-м квартале 2018, а часть в 4-м?
Каким образом отразить это в 1с8.3-?
Нужно ли создавать ИНВ-17 по этому долгу ? и если «да» то где это найти в программе? Спасибо
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
1. Безнадежный долг должен учитываться в расходах в периоде его возникновения. Если безнадежный долг обнаружен не в момент возникновения следует подать уточненную налоговую декларацию (письма Минфина России от 06.04.2016 № 03-03-06/2/19410, от 25.03.2016 № 03-03-06/1/16721, от 28.12.2015 № 03-03-06/2/76834).
2. Списание дебиторской задолженности в программе оформляется документом Корректировка долга в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга.
Шапка документа:
Вид операции – Списание задолженности;
Списать – Авансы поставщику.
Вкладка Авансы поставщику (дебиторская задолженность) заполняется автоматически по кнопке Заполнить – Заполнить остатками по взаиморасчетам.
Вкладка Счет списания.
Счет – счет списания кредиторской задолженности 91.01 «Прочие доходы»;
Прочие доходы и расходы – Списание дебиторской (кредиторской) задолженности.
Выбирается статья из справочника Прочие доходы и расходы.
3. ИВН-17 необходимо формировать. Находится раздел Покупки — Расчеты с контрагентами — Акты инвентаризации расчетов.
Добрый день. Уточните, пожалуйста, какую уточненную декларацию надо подать?
Итак, мы заплатили за работы, контрагент их
прододжение…
контрагент не выполнил. Докумпентации нет . Акты сверок, КС-2 и т.п. -ничего. нет .У нас висит на ДТ 60 счета.
Прошло почти 3 года.
Вопрос:
1. Списываем на внереализацилонные расходы,верно? т.к. должник иключен из ЕГРЮЛ
2. Можно ли разбить эту задолженности на 2 периода?-Часть спиать сейчас в 3 кв., а часть-в 4кв?
Добрый день.
Мы консультируем по работе с программой 1С по данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение.
Дебиторская задолженность, списываемая по причине ликвидации должника, учитывается в том периоде, в котором организация-должник ликвидирована. Списать можно начиная с даты исключения этого лица из ЕГРЮЛ (письма Минфина России от 25.03.2016 № 03-03-06/1/16721, от 23.01.2015 № 03 01 10/1982).. Если организация должник исключена, например в 1 квартале 2018 г, а вы узнали об этом в 3 квартале 2018 г. Следовательно, вы должны внести корректировку в 1 квартал и подать уточненную декларацию по налогу на прибыль. Суды поддерживают такую точку зрения (постановления Президиума ВАС РФ от 15.06.2010 № 1574/10, от 15.07.2010 № 2833/10, ФАС МО от 17.05.2015 № А40-29510/2014, Девятого ААС от 02.07.2015 № А40-102126/2014, ФАС ЗСО от 29.06.2015 № А67-6309/2014, АС МО от 28.02.2017 № А40-49539/216)
Есть также судебные решенияя, которые отмечаеют, что безнадежная задолженность может быть учтена в следующих после ликвидации должника периодах (Постановление АС ЗСО от 01.08.2016 № А46-11267/2015, ФАС МО от 31.07.2013 № А40-156729/12-116-278).
Нигде ни в законодательстве, ни в решении судей не оговорена возможность списания задолженности по частям, поэтому считаю, что списывать частями задолженность нельзя.
Списываете задолженность на внереализацилонные расходы.