Списание безнадежного долга поставщика-банкрота в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Наш поставщик с 2021г находился в процедуре банкротства, 21.08.23 в выписке ЕГРЮЛ отражена информация о банкротстве, но мы увидели это недавно. Как списать эту задолженность, если резерв по сомнительным долгам не формировался, до начала процедуры банкротства, подавали в суд на взыскание долга. Не совсем поняла новые правила списания (с 01.01.23г).

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Безнадежную задолженность ликвидированного лица необходимо списать в периоде, в котором должник ликвидирован (Письмо Минфина от 08.12.2016 N 03-03-06/1/73076).
    Есть разъяснения Минфина, что если такой долг своевременно не списан, то налогоплательщик вправе скорректировать налоговые обязательства за тот период, в котором он ее обнаружил (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина от 01.07.2019 N 03-03-06/1/48327)
    Главное, чтобы не истекли 3 года со дня уплаты налога за период, в который должник был исключен из госреестра (п. 7 ст. 78 НК РФ).

    Списание задолженности оформите документом Корректировка долга через Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.
    Если резерв по задолженности не создавался, то оформите вкладку Счет списания следующим образом:
    Счет — 91.02: счет, где будут отражены расходы.

    Подробнее в материале

    Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки

    Когда считать дебиторку «безнадегой», если для этого есть сразу несколько причин?

    Новые правила списания с 01.01.23 вы имеете ввиду налоговых долгов?

     2

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Реализация дебиторской задолженности Добрый день! Нужна Ваша помощь ФГУП, находится на банкротстве, в стадии ликвидации, идет продажа имущества, с продажей основных средств все…
  2. Начисление процентов по займу выданному после окончания действия договора займа в 1С Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Мы выдали процентный заем контрагенту. По условиям договора проценты уплачиваются в день возврата займа. Срок действия договора…
  3. Создать корректирующую декларацию по НДС в закрытом периоде Добрый день. По требованию ИФНС необходимо убрать НДС, ранее заявленный к вычету (по сф поставщика с процедурой банкротства). Прошу помощи…
  4. Госпошлина списанная с ЕНС по решению суда в 1С "1С: Бухгалтерия КОРП, версия 3.0.143.27, ОСНО" Юридическое лицо, выигравшее суд на стадии банкротства. По решению суда мы должны оплатить госпошлину…

Статьи по этой теме

  1. Сервис Досье контрагента в 1С В данной публикации будет рассмотрен отчет Досье контрагента, который поможет выявить неблагонадежных партнеров и обезопасить себя от взаимодействия с фирмами-"однодневками".…
  2. Новый порядок списания безнадежных долгов с 2023 года Источник: Приказ ФНС от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1131@ Информация для: налогоплательщиков В связи с переходом на ЕНП обновлен порядок списания безнадежной…
  3. Код для ускоренного возмещения НДС в 2022-2023 годах Источник: Письмо ФНС от 01.04.2022 N СД-4-3/3993@ Информация для: плательщиков НДС Налоговики сообщили код, который нужно указывать в налоговой декларации…
  4. Какие отчеты сдавать в службу занятости — «напоминалка» от Минтруда Источник: Письмо Минтруда от 11.04.2022 N 16-1/ООГ-1374 Информация для: работодателей Минтруд напомнил организациям и ИП, у которых есть наемные сотрудники,…