Наш поставщик с 2021г находился в процедуре банкротства, 21.08.23 в выписке ЕГРЮЛ отражена информация о банкротстве, но мы увидели это недавно. Как списать эту задолженность, если резерв по сомнительным долгам не формировался, до начала процедуры банкротства, подавали в суд на взыскание долга. Не совсем поняла новые правила списания (с 01.01.23г).
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Безнадежную задолженность ликвидированного лица необходимо списать в периоде, в котором должник ликвидирован (Письмо Минфина от 08.12.2016 N 03-03-06/1/73076).
Есть разъяснения Минфина, что если такой долг своевременно не списан, то налогоплательщик вправе скорректировать налоговые обязательства за тот период, в котором он ее обнаружил (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина от 01.07.2019 N 03-03-06/1/48327)
Главное, чтобы не истекли 3 года со дня уплаты налога за период, в который должник был исключен из госреестра (п. 7 ст. 78 НК РФ).
Списание задолженности оформите документом Корректировка долга через Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.
Если резерв по задолженности не создавался, то оформите вкладку Счет списания следующим образом:
Счет — 91.02: счет, где будут отражены расходы.
Подробнее в материале
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
Когда считать дебиторку «безнадегой», если для этого есть сразу несколько причин?
Новые правила списания с 01.01.23 вы имеете ввиду налоговых долгов?