Обязательно ли проводить Инвентаризацию резервов по оплате труда 31 декабря в 1С

Вопрос задал Регина Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.25)
Добрый день! Резерв ведутся в БУ и НУ. Подскажите, пожалуйста, обязательно ли проводить 31.12.2023г. операцию- Инвентаризация резервов по оплате труда? Может ли быть, что в НУ сальдо в ОСВ по 96 счету больше, чем в БУ на конец года.

Все комментарии (11)

  1. А если не проводить инвентаризацию, то вот что получается в ОСВ

  2. Елена, добрый день! Я поняла, что инвентаризация проводится обязательно и в конце года все отличия при инвентаризации нивелируются: суммы бухгалтерского резерва и резерва в целях налогообложения прибыли выравниваются. Но у меня этого не произошло. В течение года проведены операции на конец каждого месяца и инвентаризация на 31.12.2023. Что делать не понятно.

  4. Провела ручную операцию только в БУ на сумму 17 454,13 (разница была по НУ и БУ). Теперь в ОСВ сравнялись суммы в БУ и НУ.

  5. Здравствуйте! Данные в БУ и НУ на 96 счете не всегда равны, это не ошибка.
    Дело в том, что, например, компенсация отпуска при увольнении списывается за счет оценочных обязательств в БУ (если остаток резервов по сотруднику в регистре), а в НУ всегда идет на затратный счет.
    Если в течение года были увольнения, проверьте, не на их ли сумму идет разница.

  6. Ещё необходимо обратить внимание на ошибку, но она не по 96 счету, а по корреспондирующему с ним:

    Некорректная проводка списания резервов в НУ
    Код ошибки: 30180018
    Статус: Принята к исправлению Зарегистрирована: 20.10.2023
    Планируется исправить: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.145

    Описание:
    При проведении документа «Резервы по оплате труда» проводка в НУ ошибочно формируется в корреспонденции со счетом 91 вместо счета учета расходов.
    https://bugboard.v8.1c.ru/error/000147275

  7. Увольнений не было, как и приемов. Может, оставить ручную проводку и выровнять суммы?

  8. Можно, но нужно после закрытия декабря 2023 проверить расчет налога на прибыль, ОСВ по 96 счету и ОСВ по 91.
    Т.к. программе иногда не нравятся ручные корректировки, но в основном это бывает при расчете налога на прибыль, если ведется учет постоянных и временных разниц.

  9. Елена, в Расчете налога на прибыль в НУ и в БУ отражены суммы из ОСВ по Д91.02 (НУ и БУ). А как сопоставить расчет налога на прибыль и ОСВ по 96?

  10. Добрый день! Здесь имеется в виду проверка, что на 96 счете после закрытия месяца не появилась разница в БУ и НУ. Потому что программа иногда, если ей не нравится проводка, при закрытии месяца её сторнирует.

  11. Добрый день, Елена! Разница не появилась, НУ и БУ одинаковы на 96 счете . Так что, закрываем вопрос. Спасибо большое!

Комментарии закрыты.