Реализация в Казахстан, договор в у.е с частичной предоплатой

Индивидуальную консультацию запросил Елена А. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1644), конфигурация 3.0 (3.0.71.89). Мы реализовали товары на экспорт, договор заключен в долларах, оплата в рублях. условия оплаты — частичная предоплата. На основании п.3 ст. 153 НК базой по НДС является курс ЦБ РФ на дату отгрузки товаров.
При выписке в базе 1С счета-фактуры на дату отгрузки налоговая база по НДС отражается не верно, а именно учитывается курс ЦБ РФ на дату предоплаты и на дату реализации. Причем эта база не меняется даже если я ввожу документ «Подтверждение нулевой ставки — ставка подтверждена».
Помогите пожалуйста разобраться почему не верно формируется база.
Заранее спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  1. Добрый день, Елена.
    Базой по НДС рассчитывается по курс ЦБ РФ на дату отгрузки, если договора заключены в валюте и оплата так же производится в валюте (п.3 ст. 153 НК). Если договор заключен в валюте, а оплата в рублях и получена предварительная оплата от покупателя, то налоговая база по НДС рассчитывается дважды: на день получения аванса (с суммы аванса) и на день реализации (на оставшуюся сумму) (Письмо ФНС России от 21.07.15 № ЕД-4-3/12813). Следовательно в программе расчет производится верно.

    1. Татьяна добрый день, значит я не верно трактовала статью «Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров», размещенную на вашем сайте, в которой указано следующее: По законодательству налоговая база по НДС в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки (п. 5 Протокола ЕАЭС), курс на дату перехода права собственности не учитывается. Поэтому выручка в БУ и НУ может отличаться от налоговой базы по НДС.
      При пересчете выручки из валюты в рубли для:
      БУ и НУ применяется курс ЦБ РФ на дату аванса и на дату реализации (перехода права собственности) (п. 9 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ);
      расчета налоговой базы по НДС используется только курс ЦБ РФ на дату отгрузки (передачи) товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ).
      Налоговая база по НДС определяется по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки, поэтому она будет отличаться от суммы реализации в БУ и НУ в рублевом эквиваленте, если:
      была предоплата;
      дата перехода права собственности не совпадает с датой отгрузки.

      Можете прокомментировать, что именно я не верно поняла?

  2. Добрый день, Елена.
    Уточните, пожалуйста экспорт подтвержден в течении 180 дней?

  4. Татьяна, если даже я распровожу документ «подтверждение 0%», база по ндс в 1С не меняется

  5. Добрый день, Елена.
    Еще раз просмотрела нормативную базу по экспорту. Посоветовавшись с коллегами пришли к выводу: Если расчеты по экспортным операциям осуществлялись в валюте, налоговая база определяется в рублях по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ). Следовательно программа ситуации, когда договор в валюте, а оплата в рублях работает не корректно. Если договор в валюте и оплата в валюте, то база по НДС рассчитывается корректно. Необходимо суммы налоговой базы по НДС орректировать вручную. Данная ошибка на сайте не зарегистрирована.
    Для более быстрого решения вопросов (исправления ошибок) необходимо обратиться напрямую к разработчикам со своими пожеланиями v8@1c.ru. При обращении пользователей 1С регистрирует ошибки и вносит исправления в программу. Все зарегистрированные на сайте ошибки исправляются. Время исправления ошибки зависит от сложности ошибки.
    Обращение может быть примерно таким:
    Заголовок обязательно
    Вопрос по 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2466) / ФИО Ваше ФИО, например Иванов Иван Иванович
    Вступление
    Здравствуйте,
    1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2466)
    Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (Бухгалтерия предприятия,
    редакция 3.0 (3.0.63.15) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
    ФИО Иванов Иван Иванович
    NFR: рег. номер на сервер и 10 пользователей: Ваш рег. номер
    NFR: рег. номер на одного пользователя: Ваш рег. номер
    Вопрос по поводу… Подробно описать вопрос, желательно приложить скрины.
    Мы со своей стороны так же обратимся к разработчикам по данному вопросу..

  6. Татьяна доброе утро, скажите пожалуйста какой операцией лучше скорректировать суммы налоговой базы по НДС, и как в этом случае будет заполняться декларация, ее тоже нужно будет корректировать руками? И последний вопрос по поводу счета-фактуры для покупателя как ее выставить в нашем случае?
  7. Приложение № 1
    Eksport1.pdf

    Добрый день, Елена.
    Используя ручную корректировку скорректируйте базу по НДС в движении документа Реализация (акт, накладная) на вкладке НДС по реализации 0% и Рублевые суммы документов в валюте. Так же скорректируйте базу в документе Счет-фактура выданный. Сформируйте документ Подтверждение нулевой ставки НДС и заполните декларацию. Счет- фактуру покупателю выставляете в рублях.
    Посмотрите наш материал: Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) .

  8. Татьяна, помогите пожалуйста, я уже запуталась, ручные корректировки по всем движениям сделала, в Декларации сумма верная отражается, а вот в счете-фактуре стоимость товаров отражается такая же как и в накладной, т.е. по правилам бухучета, хотя ручную корректировку в сч/ф сделала. Или может так и должно быть, нигде информации найти не могу.
  9. Приложение № 1
    Eksport2.pdf

    Добрый день, Елена.
    Уточните, пожалуйста где в СФ стоимость товара отражается не верно при печати? Проверьте еше раз все корректировки. У меня при печати отражается скорректированная сумма. Смотрите прикрепленный файл

  10. Татьяна добрый день, стоимость не верно отражается в печатном виде. Вроде все корректировки проверяла. Сейчас я не смогу перепроверить, уехала в отпуск на 2 недели, приеду посмотрю ещё раз. Татьяна Спасибо вам большое за консультацию.

  11. Татьяна, я поняла вас. Благодарю! Удачи вам и всей вашей команде!

Комментарии закрыты.