Здравствуйте, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1644), конфигурация 3.0 (3.0.71.89). Мы реализовали товары на экспорт, договор заключен в долларах, оплата в рублях. условия оплаты — частичная предоплата. На основании п.3 ст. 153 НК базой по НДС является курс ЦБ РФ на дату отгрузки товаров.
При выписке в базе 1С счета-фактуры на дату отгрузки налоговая база по НДС отражается не верно, а именно учитывается курс ЦБ РФ на дату предоплаты и на дату реализации. Причем эта база не меняется даже если я ввожу документ «Подтверждение нулевой ставки — ставка подтверждена».
Помогите пожалуйста разобраться почему не верно формируется база.
Заранее спасибо.
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена.
Базой по НДС рассчитывается по курс ЦБ РФ на дату отгрузки, если договора заключены в валюте и оплата так же производится в валюте (п.3 ст. 153 НК). Если договор заключен в валюте, а оплата в рублях и получена предварительная оплата от покупателя, то налоговая база по НДС рассчитывается дважды: на день получения аванса (с суммы аванса) и на день реализации (на оставшуюся сумму) (Письмо ФНС России от 21.07.15 № ЕД-4-3/12813). Следовательно в программе расчет производится верно.
Татьяна добрый день, значит я не верно трактовала статью «Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров», размещенную на вашем сайте, в которой указано следующее: По законодательству налоговая база по НДС в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки (п. 5 Протокола ЕАЭС), курс на дату перехода права собственности не учитывается. Поэтому выручка в БУ и НУ может отличаться от налоговой базы по НДС.
При пересчете выручки из валюты в рубли для:
БУ и НУ применяется курс ЦБ РФ на дату аванса и на дату реализации (перехода права собственности) (п. 9 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ);
расчета налоговой базы по НДС используется только курс ЦБ РФ на дату отгрузки (передачи) товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ).
Налоговая база по НДС определяется по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки, поэтому она будет отличаться от суммы реализации в БУ и НУ в рублевом эквиваленте, если:
была предоплата;
дата перехода права собственности не совпадает с датой отгрузки.
Можете прокомментировать, что именно я не верно поняла?
Добрый день, Елена.
Уточните, пожалуйста экспорт подтвержден в течении 180 дней?
Да подтвержден.
Татьяна, если даже я распровожу документ «подтверждение 0%», база по ндс в 1С не меняется
Добрый день, Елена.
Еще раз просмотрела нормативную базу по экспорту. Посоветовавшись с коллегами пришли к выводу: Если расчеты по экспортным операциям осуществлялись в валюте, налоговая база определяется в рублях по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ). Следовательно программа ситуации, когда договор в валюте, а оплата в рублях работает не корректно. Если договор в валюте и оплата в валюте, то база по НДС рассчитывается корректно. Необходимо суммы налоговой базы по НДС орректировать вручную. Данная ошибка на сайте не зарегистрирована.
Для более быстрого решения вопросов (исправления ошибок) необходимо обратиться напрямую к разработчикам со своими пожеланиями v8@1c.ru. При обращении пользователей 1С регистрирует ошибки и вносит исправления в программу. Все зарегистрированные на сайте ошибки исправляются. Время исправления ошибки зависит от сложности ошибки.
Обращение может быть примерно таким:
Заголовок обязательно
Вопрос по 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2466) / ФИО Ваше ФИО, например Иванов Иван Иванович
Вступление
Здравствуйте,
1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2466)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (Бухгалтерия предприятия,
редакция 3.0 (3.0.63.15) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
ФИО Иванов Иван Иванович
NFR: рег. номер на сервер и 10 пользователей: Ваш рег. номер
NFR: рег. номер на одного пользователя: Ваш рег. номер
Вопрос по поводу… Подробно описать вопрос, желательно приложить скрины.
Мы со своей стороны так же обратимся к разработчикам по данному вопросу..
Татьяна доброе утро, скажите пожалуйста какой операцией лучше скорректировать суммы налоговой базы по НДС, и как в этом случае будет заполняться декларация, ее тоже нужно будет корректировать руками? И последний вопрос по поводу счета-фактуры для покупателя как ее выставить в нашем случае?
Добрый день, Елена.
Используя ручную корректировку скорректируйте базу по НДС в движении документа Реализация (акт, накладная) на вкладке НДС по реализации 0% и Рублевые суммы документов в валюте. Так же скорректируйте базу в документе Счет-фактура выданный. Сформируйте документ Подтверждение нулевой ставки НДС и заполните декларацию. Счет- фактуру покупателю выставляете в рублях.
Посмотрите наш материал: Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) .
Татьяна, помогите пожалуйста, я уже запуталась, ручные корректировки по всем движениям сделала, в Декларации сумма верная отражается, а вот в счете-фактуре стоимость товаров отражается такая же как и в накладной, т.е. по правилам бухучета, хотя ручную корректировку в сч/ф сделала. Или может так и должно быть, нигде информации найти не могу.
Добрый день, Елена.
Уточните, пожалуйста где в СФ стоимость товара отражается не верно при печати? Проверьте еше раз все корректировки. У меня при печати отражается скорректированная сумма. Смотрите прикрепленный файл
Татьяна добрый день, стоимость не верно отражается в печатном виде. Вроде все корректировки проверяла. Сейчас я не смогу перепроверить, уехала в отпуск на 2 недели, приеду посмотрю ещё раз. Татьяна Спасибо вам большое за консультацию.
Татьяна, я поняла вас. Благодарю! Удачи вам и всей вашей команде!