Мы исполнители выполним работы 20 марта. (Акт от 20 марта, 1-ый кв.) отправляем по ЭДО наша подпись по эдо 20 марта, заказчик долго согласовывает подписание акта (минимум две недели).Заказчик подпишет акт не раньше 06 апреля. Это 2-ой кв. Работы считаются выполненными, когда подпишет заказчик. Вопрос какой датой нам сформировать акт и когда его отправить заказчику.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Вопрос в работе, потребует немного больше времени.
Сразу вернусь с ответом.
Спасибо. Ждем.
При формировании документов большое значение имеет дата совершения факта хозяйственной жизни.
Периодичность выставления документов определяется организацией исходя из факта хозяйственной жизни и требования рациональности. В любом случае документы должны быть составлены на отчетную дату (пп. «б» п. 9 ФСБУ 27/2021).
Поэтому со стороны организации верно составить закрывающий документ в момент завершения работ.
При ЭДО датой признания расходов в БУ и НУ признаваться дата составления электронного документа (п. 1 ст. 272 НК, письмо Минфина N 03-03-06/1/73637 от 25.09.2019).
Если будем регистрировать документ более поздней датой составления и (или) получения, чем дата окончания отчетного периода, в котором имел место факт хозяйственной жизни. То в этом документе должна быть информация о дате (периоде) совершения факта хозяйственной жизни (Рекомендация Р-62/2015-КпР).
Для целей НУ датой признания расходов признается дата документа, сформированного в подтверждение возникновения соответствующих расходов (Письмо Минфина России от 30.05.2018 N 03-03-06/1/36756).
Считаю, что формирование документов датой совершения хозяйственной жизни верным, несмотря на более позднее подписание документов заказчиком.
Доходы и расходы признаем в момент завершения работ и формирования документов.
Если я вас правильно поняла, работы мы выполнили 20 марта и отражаем этот факт хоз. деятельности этой датой и начисляем налоги в 1кв. заказчик получил документ по ЭДО 20 марта , но подписал 10 апреля (долгое согласование у них), он отразит расходы в 2кв. И это правильное решение. Несмотря на то, что работы считаются выполненными, после подписания заказчиком.
Датой выполнения работ признается дата их завершения, указанная в акте сдачи-приемки работ, а не дата подписания акта.
Даже если по условиям договора датой выполнения работ является дата его подписания заказчиком.
Данную позицию поддерживают суды (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 30.08.2021 N Ф05-19159/2021 по делу N А40-211328/2020, Постановление Президиума ВАС РФ N 12945/13 от 17.12.2013).
Мы работы завершили 20 марта и направили акт заказчику, заказчик акт выполненных работ подпишет 10 апреля и в акте сверки они данный акт будут указывать апрелем. Мы начисляем налог на прибыль и ндс в 1кв. в марте, а заказчик во 2кв. Я правильно рассуждаю? Т.к. март последний месяц квартала меня интересует когда мы начисляем налог?.
Что касается выполненных работ, то ситуация всегда неоднозначная.
С одной стороны, работы считаются выполненными в момент подписания акта, так как заказчик может не принять работы.
По ЭДО документ получен заказчиком от 20.03, что отмечено в системе, и тут уже вопрос, почему не принимаются работы.
Как и писала выше, большое значение имеет сложившийся факт хозяйственной жизни, и есть разные случаи судебной практики по признанию дохода у исполнителя.
Тут нужно еще смотреть, почему заказчик так долго подписывает акт выполненных работ.
Если заказчик неправомерно уклоняется от подписания акта, можете подписать акт в одностороннем порядке.
Доход в этом случае отражаете на дату подписания акта (п. 4 ст. 753 ГК РФ, п. п. 1, 3 ст. 271 НК РФ, Письмо Минфина России от 08.10.2020 N 03-07-11/88016, п. 14 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 24.01.2000 N 51).
Если заказчик отказывается подписывать акт из-за ненадлежащего качества выполненных работ и делает соответствующие отметки в акте (п. п. 1, 2 ст. 720 ГК РФ). Отказывается от подписания в ЭДО.
Доход в этом случае признается после подписания акта по итогам устранения недостатков.
При этом в программе нет возможности отсрочки принятия дохода и начисления НДС на следующий период.
Когда подписание акта с поставщиком растягивается на долгое время, то лучше перевыставить документы 2-м кварталом и признать доходы в момент подписания. Это не будет вызывать спорных моментов в части признания доходов между отчетными периодами.
Но тут нужно согласовать данный момент с заказчиком, фактически заказчик документ от 20.03 должен отклонить и не подписать.
Далее выставите новый документ от апреля.