Раздельный учет входного НДС и ежемесячная уплата налога на прибыль

Подскажите, пожалуйста, как настроить в 1С 8.3 ежемесячное распределение входного НДС, т.к. налог на прибыль с 2019 года мы сдаем ежемесячно по фактической прибыли. Сейчас распределение входного НДС происходит в конце каждого квартала. Или такая настройка невозможна? Тогда в первом и во втором месяце квартала будет переплата налога на прибыль.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (15)

  1. Маргарита, в 1С есть два варианта, с какой периодичностью формируем регламентные документы по НДС.

    При простом учете это делается один раз в квартал, потому что декларация по НДС у нас квартальная.

    Но если учет сложный или имеет особенности, то все операции через Операции — Закрытие периода — Регламентные операции по НДС и в том числе Распределение НДС делаются ежемесячно.

    Дополнительные настройки не требуются, просто создаете документы в конце каждого месяца перед проведением процедуры Закрытие месяца.

    И если у нас ОС приобретаются, которые попадают под «распределение», то даже и обязаны в этом же месяце распределение НДС выполнить, иначе не сможем рассчитать первоначальную стоимость корректно.

    Сразу по теме

    Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?

    более подробно про раздельный учет НДС в 1С.

  2. спасибо
    буду изучать
    по поводу ОС и НДС уже столкнулась, делала вручную

  3. еще столкнулась с распределением НДС и сч.97, тоже доначисляла списание со сч.97 распределяемый НДС.
    спасибо за подсказку, значительно упрощает жизнь.

    1. Маргарита, да, делаете ежемесячно Распределение НДС и все должно быть ок.
      Ручных операций надо стараться избегать, особенно по НДС. Учет в этой части у нас не простой и поэтому много регистров НДС задействовано. В документах они автоматически заполняются. При ручных операциях приходится все контролировать дополнительно.
      Будут вопросы — ждем Вас в Мастер группе!

  4. Приложение

    Мария, что-то не получается у меня ежемесячное распределение НДС, чтобы корректно сформировать затраты для ежемесячного расчета налога на прибыль. В 1С эта операция возможна только для ОС и НМА.

    1. Маргарита, проверила в своей базе. У меня ОС как раз были в каждом месяце, поэтому Распределение отработало. Прошу прощения — не точно ответила.
      Почему такое ограничение стоит — это ст. 170 НК РФ и там п. 4.1. Если речь не об ОС, то распределяем НДС по итогам налогового периода. А налоговый период по НДС — квартал (ст. 163 НК РФ), тут к прибыли привязки нет.

      «4.1. Пропорция, указанная в абзаце четвертом пункта 4 настоящей статьи, определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав за налоговый период. При этом определение пропорции осуществляется с учетом следующих особенностей:

      1) по основным средствам и нематериальным активам, принимаемым к учету в первом или во втором месяце квартала, налогоплательщик вправе определять пропорцию исходя из стоимости отгруженных в соответствующем месяце товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости отгруженных за месяц товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав;…»

      Поэтому хорошо, что вопрос такой задали. Как раз вспомнили еще раз, как распределяем входящий НДС при раздельном учете.

  5. Мария, а что мне делать? У меня ежемесячная отчетность по фактически полученной прибыли, а НДС распределяется в третьем месяце квартала. Значит, в первом и втором месяце прибыль завышена будет и декларация за первых два месяца некорректна. Вручную распределять ежемесячно? ))) Нереально по трудозатратам.

    1. Маргарита, Вы все делаете по НК РФ — распределяете НДС по итогам квартала. Мы и не имеем права по-месяцам распределять, кроме некоторых исключений типа ОС.
      В 3-м месяце каждого квартала распределили входящий НДС и включили в затратную часть и в БУ и в НУ.
      И прибыль у нас же нарастающим итогом, у вас все 100% правильно в этой части. Поэтому, все хорошо :).

  6. Согласна полностью
    Но т.к. я уплачиваю налог на прибыль ежемесячно по фактически полученной прибыли, а распределенный НДС могу включить в затраты только в третьем месяце, значит, за первый и второй месяцы у меня будет переплата по прибыли.

    1. Если бы НК РФ позволял распределять весь НДС ежемесячно, то в первый и второй месяц сумма налога на прибыль могла бы быть меньше. Но т.к. закон требует распределения НДС по итогам квартала, то уменьшаем налог на прибыль по итогам марта, июня, сентября и декабря. Поэтому переплатой в прямом смысле слова не могу это назвать, а в переносном — вполне.
      У нас НДС живет своей жизнью, а налог на прибыль своей. Да, один налог может влиять на другой, но в остальном они полностью самостоятельные :).

    1. Маргарита, рада, если смогла Вам помочь. Обращайтесь! И спасибо за интересный вопрос.

  7. Мария, еще маленький вопрос этой теме. Основное средство поставлено на баланс в ноябре. Регламентной операцией по НДС я распределила входной НДС тоже в ноябре. Я так понимаю, базу для распределения НДС тоже надо брать ТОЛЬКО за НОЯБРЬ. 1С так и берет выручку от реализации за НОЯБРЬ. Почему период указывает ОКТЯБРЬ — НОЯБРЬ ??? Если база для распределения берется ТОЛЬКО за НОЯБРЬ, тогда и период только НОЯБРЬ. Не обращать на это внимание ???

    1. Маргарита, здравствуйте!

      Все верно пишите. По п. 4.1. ст. 170 НК РФ мы берем выручку за месяц при распределении входящего НДС по ОС.
      По алгоритму расчет в программе верный.
      Вижу, что стоит в заголовке Период: 01.10.2018-30.11.2018. Поэтому в расшифровке такой заголовок и получается.
      На результат не влияет, но если смущает, то можно за ноябрь сформировать т.к. документ Распределение от 30.11.2018.

Комментарии закрыты