Подскажите, пожалуйста, как настроить в 1С 8.3 ежемесячное распределение входного НДС, т.к. налог на прибыль с 2019 года мы сдаем ежемесячно по фактической прибыли. Сейчас распределение входного НДС происходит в конце каждого квартала. Или такая настройка невозможна? Тогда в первом и во втором месяце квартала будет переплата налога на прибыль.
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Маргарита, в 1С есть два варианта, с какой периодичностью формируем регламентные документы по НДС.
При простом учете это делается один раз в квартал, потому что декларация по НДС у нас квартальная.
Но если учет сложный или имеет особенности, то все операции через Операции — Закрытие периода — Регламентные операции по НДС и в том числе Распределение НДС делаются ежемесячно.
Дополнительные настройки не требуются, просто создаете документы в конце каждого месяца перед проведением процедуры Закрытие месяца.
И если у нас ОС приобретаются, которые попадают под «распределение», то даже и обязаны в этом же месяце распределение НДС выполнить, иначе не сможем рассчитать первоначальную стоимость корректно.
Сразу по теме
Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?
более подробно про раздельный учет НДС в 1С.
спасибо
буду изучать
по поводу ОС и НДС уже столкнулась, делала вручную
еще столкнулась с распределением НДС и сч.97, тоже доначисляла списание со сч.97 распределяемый НДС.
спасибо за подсказку, значительно упрощает жизнь.
Маргарита, да, делаете ежемесячно Распределение НДС и все должно быть ок.
Ручных операций надо стараться избегать, особенно по НДС. Учет в этой части у нас не простой и поэтому много регистров НДС задействовано. В документах они автоматически заполняются. При ручных операциях приходится все контролировать дополнительно.
Будут вопросы — ждем Вас в Мастер группе!
Мария, что-то не получается у меня ежемесячное распределение НДС, чтобы корректно сформировать затраты для ежемесячного расчета налога на прибыль. В 1С эта операция возможна только для ОС и НМА.
Маргарита, проверила в своей базе. У меня ОС как раз были в каждом месяце, поэтому Распределение отработало. Прошу прощения — не точно ответила.
Почему такое ограничение стоит — это ст. 170 НК РФ и там п. 4.1. Если речь не об ОС, то распределяем НДС по итогам налогового периода. А налоговый период по НДС — квартал (ст. 163 НК РФ), тут к прибыли привязки нет.
«4.1. Пропорция, указанная в абзаце четвертом пункта 4 настоящей статьи, определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав за налоговый период. При этом определение пропорции осуществляется с учетом следующих особенностей:
1) по основным средствам и нематериальным активам, принимаемым к учету в первом или во втором месяце квартала, налогоплательщик вправе определять пропорцию исходя из стоимости отгруженных в соответствующем месяце товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости отгруженных за месяц товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав;…»
Поэтому хорошо, что вопрос такой задали. Как раз вспомнили еще раз, как распределяем входящий НДС при раздельном учете.
Мария, а что мне делать? У меня ежемесячная отчетность по фактически полученной прибыли, а НДС распределяется в третьем месяце квартала. Значит, в первом и втором месяце прибыль завышена будет и декларация за первых два месяца некорректна. Вручную распределять ежемесячно? ))) Нереально по трудозатратам.
Маргарита, Вы все делаете по НК РФ — распределяете НДС по итогам квартала. Мы и не имеем права по-месяцам распределять, кроме некоторых исключений типа ОС.
В 3-м месяце каждого квартала распределили входящий НДС и включили в затратную часть и в БУ и в НУ.
И прибыль у нас же нарастающим итогом, у вас все 100% правильно в этой части. Поэтому, все хорошо :).
Согласна полностью
Но т.к. я уплачиваю налог на прибыль ежемесячно по фактически полученной прибыли, а распределенный НДС могу включить в затраты только в третьем месяце, значит, за первый и второй месяцы у меня будет переплата по прибыли.
Если бы НК РФ позволял распределять весь НДС ежемесячно, то в первый и второй месяц сумма налога на прибыль могла бы быть меньше. Но т.к. закон требует распределения НДС по итогам квартала, то уменьшаем налог на прибыль по итогам марта, июня, сентября и декабря. Поэтому переплатой в прямом смысле слова не могу это назвать, а в переносном — вполне.
У нас НДС живет своей жизнью, а налог на прибыль своей. Да, один налог может влиять на другой, но в остальном они полностью самостоятельные :).
Мария, спасибо за ответы
Маргарита, рада, если смогла Вам помочь. Обращайтесь! И спасибо за интересный вопрос.
Мария, еще маленький вопрос этой теме. Основное средство поставлено на баланс в ноябре. Регламентной операцией по НДС я распределила входной НДС тоже в ноябре. Я так понимаю, базу для распределения НДС тоже надо брать ТОЛЬКО за НОЯБРЬ. 1С так и берет выручку от реализации за НОЯБРЬ. Почему период указывает ОКТЯБРЬ — НОЯБРЬ ??? Если база для распределения берется ТОЛЬКО за НОЯБРЬ, тогда и период только НОЯБРЬ. Не обращать на это внимание ???
к вопросу
Маргарита, здравствуйте!
Все верно пишите. По п. 4.1. ст. 170 НК РФ мы берем выручку за месяц при распределении входящего НДС по ОС.
По алгоритму расчет в программе верный.
Вижу, что стоит в заголовке Период: 01.10.2018-30.11.2018. Поэтому в расшифровке такой заголовок и получается.
На результат не влияет, но если смущает, то можно за ноябрь сформировать т.к. документ Распределение от 30.11.2018.