Добрый день. Обнаружила, что в разделе 4 «Расчет суммы налога…обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена»:
в стр. 010 — код операции 1011410, а нужно было указать 1010421. Это является грубым нарушением? Нужно сдать уточняющую декларацию? В вычете НДС из-за этого не откажут? И такой код у меня в других декларациях.
Здравствуйте, Ольга!
В данном случае вы вправе подать уточненную декларацию, но не обязаны, т.к. данная ошибка не приводит к занижению налоговой базы по НДС (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК).
Налоговая может запросить пояснения по данной ситуации, но отказать в вычете причин нет.
Спасибо. А если буду подавать уточненную декларацию, то в приложении 8 и 9 указываю «актуальны» в 1С?
Если изменения в эти разделы не вносятся, то ранее предоставленные сведения — актуальны.
Материал по теме:
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С .
Большое спасибо