Расторжение договора, что делать с полученными авансовыми счетами-фактурами и НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна П. (Москва)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться, как правильно в 1С отразить, потому что здесь нет с/ф, а только доп. соглашение будет. Ситуация следующая: мы (Заказчики работ) перечисляли Подрядчику авансы (счет 60.02), сейчас задолженность подрядчика по авансам составляет 779 533,27 руб. Мы уменьшали НДС к оплате на суммы НДС по авансовым счетам-фактурам от Подрядчика весь период работы с Подрядчиком. По условиям договора были удержаны и не оплачены нами (Заказчиком) гарантийные удержания подрядчику (счет 60.01) 779 540,43 руб. (наш долг перед Подрядчиком). Сейчас договор расторгается. Готовится дополнительное соглашение на зачет сумм гарантийных удержаний (наш долг) суммами переплаченного аванса (долг подрядчика), по которым Подрядчик не выполнил работы. Вопрос: как и в какой момент нужно авансовые счета-фактуры отразить в книге продаж? Днем подписания дополнительного соглашения о расторжении? Или нужен отдельный акт взаимозачета подписывать? И каким документом это сделать в 1С?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)
  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение соответствующего договора (пп.3 п.3 ст.170 НК РФ)

    То есть восстанавливаете НДС в периоде подписания доп.соглашения о расторжении и взаимозачете встречных обязательств.
    Если в доп.соглашение будет указано, что дополнительно подписываете акт, то предполагаю, что он также будет создан тем же периодом, что и доп.соглашение.

    В 1С создаете документ Корректировка долга, с видом операции Прочие корректировки.

    НДС восстанавливаете через документ Формирование записей книги продаж, после проведения корректировки долга данные в документе Формирование записей книги продаж заполнятся автоматически по кнопке Заполнить.

    Документ Корректировка долга в 1С
    Документ Формирование записей книги продаж

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Резерв по сомнительным долгам в БУ на неустойку, присужденную в пользу организации в 1С Ситуация, итого: мы, Подрядчик, выполнили строительно-монтажные работы (СМР) для Заказчика. Вопрос касаться только позиции Подрядчика. Заказчик отказался оплачивать. Думаем, что…
  2. Взаимозачет и основание для него в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Есть Договор строительного подряда. Подрядчик выполнил работы и закрыл их актами выполненных работ. При этом Подрядчик…
  3. Передача давальческих материалов от заказчика к субподрядчику Добрый день. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1148) Как отразить в программе 1С движение давальческих материалов передаваемых от заказчика к субподрядчику. Учет у…
  4. НДС по строительству подрядным способом в 1С Здравствуйте. ИП для себя ведет бух. учёт в программе 1С. Индивидуальный предприниматель приобрёл в собственность для ведения предпринимательской деятельности производственные…

Статьи по этой теме

  1. ФНС ввела временный код операции по НДС при использовании счетов эскроу Источник: Письмо ФНС от 19.06.2025 N СД-4-3/5962@ Информация для: строителей-подрядчиков С 1 апреля 2025 освобождены от НДС работы подрядчика, выполняемые…
  2. Модернизация основного средства с увеличением срока полезного использования в 1С Рассмотрим, как отразить модернизацию не до конца самортизированного основного средства, если в результате модернизации увеличился срок его полезного использования. Нормативное…
  3. Автозаполнение вычетов по капитальному строительству в декларации по НДС в 1С В программе 1С выделение суммы вычетов по подрядным работам в отдельную строку декларации по НДС происходит автоматически (с релиза 3.0.142).…
  4. Монтаж оборудования в 1С 8.3 Бухгалтерия — пошаговая инструкция Организации часто приобретают оборудование, состоящее из частей, и самостоятельно (или с помощью подрядчика) собирают из него основные средство. Разберемся, как…