Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться, как правильно в 1С отразить, потому что здесь нет с/ф, а только доп. соглашение будет. Ситуация следующая: мы (Заказчики работ) перечисляли Подрядчику авансы (счет 60.02), сейчас задолженность подрядчика по авансам составляет 779 533,27 руб. Мы уменьшали НДС к оплате на суммы НДС по авансовым счетам-фактурам от Подрядчика весь период работы с Подрядчиком. По условиям договора были удержаны и не оплачены нами (Заказчиком) гарантийные удержания подрядчику (счет 60.01) 779 540,43 руб. (наш долг перед Подрядчиком). Сейчас договор расторгается. Готовится дополнительное соглашение на зачет сумм гарантийных удержаний (наш долг) суммами переплаченного аванса (долг подрядчика), по которым Подрядчик не выполнил работы. Вопрос: как и в какой момент нужно авансовые счета-фактуры отразить в книге продаж? Днем подписания дополнительного соглашения о расторжении? Или нужен отдельный акт взаимозачета подписывать? И каким документом это сделать в 1С?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение соответствующего договора (пп.3 п.3 ст.170 НК РФ)
То есть восстанавливаете НДС в периоде подписания доп.соглашения о расторжении и взаимозачете встречных обязательств.
Если в доп.соглашение будет указано, что дополнительно подписываете акт, то предполагаю, что он также будет создан тем же периодом, что и доп.соглашение.
В 1С создаете документ Корректировка долга, с видом операции Прочие корректировки.
НДС восстанавливаете через документ Формирование записей книги продаж, после проведения корректировки долга данные в документе Формирование записей книги продаж заполнятся автоматически по кнопке Заполнить.
Документ Корректировка долга в 1С
Документ Формирование записей книги продаж