Здравствуйте, подскажите пож-та, при получении от контрагента УПД на покупку права пользования имуществом по договору аренды, мы отразили данный приход в Книге покупок с КВО — 01. Контрагент у себя правомерно отразил реализацию с КВО — 14.
Мы, как покупатель не можем отразить с КВО 14, т.к этот код используется только в книге продаж. Данные операции относятся к периоду 4 кв. 2020года.
Как правильно ответить на Требование налоговой, которая в Треб. указала формулировку – «..установлены открытые расхождения по такому- то документу с КВО 01 по причине отсутствия реализации у контрагента в адрес декларанта»?
.
Здравствуйте, Елена!
Из формулировки требования, складывается впечатление, что контрагент эту реализацию у себя не отразил. Вы связывались с контрагентом?
Здравствуйте. Не всегда формулировки Требования следует трактовать дословно. Да, конечно, связывались. Подтверждающие документы тоже получали (их книгу продаж с кодом 14 видели и с отметками их ФНС о принятии отчетности). Более того в 2021году уже отвечали ФНС на точно такое же Требование ( приложили данные документы, полученную УПД и написали, что у нас все верно). Сейчас наш вопрос в том, как донести до налоговой, что каждый из сторон правильно применил соответствующий КВО? Как, например, мы, как покупатель можем поставить в свою книгу покупок КВО 14, если он применим только для книги продаж? Как?
Уточните, пожалуйста, у вас были авансы выданные по этой операции.
Если не было, тогда КВО-1 вы указали верно. Подтвердить свою правоту вы можете сославшись на Приказ ФНС от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@, который утвердил Коды видов операций по НДС.
Код 01 используется в операциях:
Отгрузка или приобретение товаров, работ, услуг, прав, в т.ч. операции, облагаемые по ставке 0 %, отгрузка или приобретение по договору комиссии (агентскому), возврат товаров покупателем и получение их продавцом, составление или получение единого корректировочного СФ (за исключением операций по кодам 06, 10, 13, 14, 15, 16, 27)
Здравствуйте, Галина.
Да, мы в августе 2020г произвели оплату, а УПД контрагент выставил в наш адрес сентябрем 2020г. А НДС с покупки мы заявили в 4 кв. 2020г.
Но не понятно, как наличие аванса может влиять на наш КВО 01. Мы с уплаченного аванса НДС не брали. Только с покупки и то только в 4 кв. 2020г. Поясните пож-та.
«Мы с уплаченного аванса НДС не брали.» — уточнила для себя этот момент, что бы исключить следующие варианты:
На сумму входящего НДС, принятого к вычету:
— в книге покупок делается регистрационная запись по авансовому СФ с кодом вида операции 02 «Авансы выданные»;
— в бухгалтерском учете формируется проводка Дт 68.02 Кт 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным».
На сумму восстановленного НДС:
— в книге продаж делается регистрационная запись авансового СФ, НДС по которому ранее был принят к вычету, с кодом вида операции 21 «Авансы выданные»;
— в бухгалтерском учете формируется проводка Дт 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным» Кт 68.02.
Да, в таком случае у вас всё верно. Пояснение налоговой дайте, как писала в предыдущем сообщении.
Спасибо. Да, с авансовым НДС мы не заморачивались, поэтому с кодом 02 тут ничего не завязано (да и все прошло в одном квартале).
А так получается коллизия какая-то, каждая сторона использовала верный КВО, а у ФНС не схлопывается разрыв из-за этого. Они же сами утвердили эти коды, почему тогда они не понимают в чем причина разрыва и не закроют этот вопрос?
На самом деле они каждый год в начале года присылают это ТР., в этом году это уже 3-й заход. Уже надоели. Получается, они сейчас до конца жизни нам будут его ежегодно присылать? (понятно, что вопрос не Вам, но вот, очередной пример нашего косячного зак-ва).
К сожалению да, случаются такие моменты. Дублируйте пояснения и не переживайте.
спасибо за ответы.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.