Войти в кабинетДобрый день! Фирма на ОСН. Торгуем с Китаем. Наняли на месяц специалиста по договору ГПХ по настройке нашего оборудования на территории Китая. Вопрос:
— надо ли на этого договорника оформлять карточку сотрудника или обойтись проводками, как Вы указали в одном из ответов через 76 счет, операции вручную? И в договоре будет отдельно прописана стоимость услуг и компенсация расходов (билет, гостиница). Эти расходы тоже можно целиком компенсировать через 76 счет (операция вручную) или через 60 счет с выделением НДС и отнесением на прочие расходы?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Согласно нашему регламенту, мы не отвечаем на вопросы по законодательству, а консультируем именно по работе в программе 1С. Я могу только выразить свое мнение по учету в конкретной ситуации, но решение по учету вы принимаете сами. Я считаю, что можно воспользоваться способом, который был указан в одном из ответов. Продублирую:
1. Для отражения начисление по гражданско-правовому договору – создать документ «Операция введенная вручную»:
Дт 20,25, 26 Кт 76.10
Дт 76.10 Кт 68.01
Дт 20,25,26 Кт 69.02.7
Дт 20,25,26 Кт 69.03.1
2. Для отражения вознаграждения по ГПХ и исчисленного и удержанного налога в учете по НДФЛ создать документ «Операция учета НДФЛ»Раздел– Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ – Операция учета НДФЛ.
Вкладка Доходы – заполняете дата получения дохода – Код – 1400 -Сумма дохода – арендная плата.
Вкладка Исчислено…. – заполняете дату получения дохода и сумму НДФЛ.
Вкладка Удержано… – заполняется дата удержания, сумму
Вкладка Перечислено…заполняется Месяц налогового периода, ставка и сумма НДФЛ.
3. Для отражение вознаграждения по ГПХ и исчисленных страховых взносов в учете по страховым взносам создать документ «Операция учета взносов» — отразить вознаграждения по ГПХ, исчисленных страховых взносов в учете по страховым взносам
4. Выплату дохода физическому лицу по ГПХ на оказание услуг (или выполнение работ) можно оформить следующими документами:
— Платежное поручение, Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление сотруднику по договору подряда;
— Выдача наличных с видом операции Выплата сотруднику по договору подряда.
Мария, добрый день. Спасибо за ответ, нов своем вопросе я уже учла данный ответ, т.к. ранее его просмотрела в базе данных. Меня интересует именно вопрос о том, как в 1 С отразить компенсацию билетов, проживания и т.д. Так же через ручную операцию 76 счет (за билеты) или же через 60 счет, где указан контрагент (например наименование авиакомпании) с выделением НДС?
С точки зрения учета в программе, допустимы оба варианта. А вот с точки зрения законодательства — это вопрос спорный. ФНС, как правило, против признания таких расходов в целях налога на прибыль, а суды чаще всего принимают сторону налогоплательщика и разрешают такие расходы признать. Как пример, можно посмотреть Постановление ФАС Поволжского округа от 05.03.2009 по делу N А57-12814/2006, там рассматривалась похожая ситуация.
Но не каждая организация готова отстаивать свою точку зрения в суде, поэтому решение — за Вами.