Как убрать излишне начисленный земельный налог в 1С

Вопрос задал Елена Д.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день, релиз 3.0 (3.0.103.12),
Начисляла земельный налог за 4 кв.2020, 1-2 кв.2021, но выяснилось, что платить не должна.
Как отнести начисленный зем. налог к внереализационным доходам (проводка).

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. По поводу корректировки налога на прибыль:
    Письмо МФ от 30.08.2019 № 03-11-06/2/66836 «в случае представления в последующих налоговых (отчетных) периодах уточненных расчетов (налоговых деклараций) по налогу на имущество организаций в связи с выявлением излишне уплаченной суммы указанного налога соответствующую корректировку следует рассматривать для целей налогообложения прибыли организаций как новое обстоятельство, приводящее к возникновению внереализационного дохода текущего отчетного (налогового) периода.» т.е. подавать уточненную декларацию не нужно, если правильно понимаю.

    1

  2. Проводка будет:
    Дт 68.06 Кт 91.01
    Вы правы, уточненную декларацию по налогу на прибыль подавать не надо. Такой позиции придерживается Президиум ВАС и ФНС с этим согласна.

Комментарии закрыты.