Принятие к вычету НДС частично из счета-фактуры

Вопрос задал Юлия Ш. (Коломна)

Ответственный за ответ: Бажин Александр (★9.80/10)

Добрый день! Подскажите, как принять к вычету по НДС только несколько позиций из одного входящего счета -фактуры?

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте Юлия. Могли бы Вы более детально описать ситуацию? Вы приобретаете основные средства?

  2. В счете фактуре от поставщика указано несколько зданий. Я хочу принять к вычету ндс по одному зданию.

  3. Юлия, согласно Письму Минфина от 06.08.2015 г. N 03-07-11/45515 налогоплательщик в праве заявить к вычету суммы налога на добавленную стоимость не позднее налогового периода, в котором истекает трехлетний срок, исчисляемый с момента принятия товаров к учету.
    Как отразить данную операцию в 1С Бухгалтерия предприятия:
    1) Регистрируете документы Поступление товаров и Счет-фактура полученный на поступление (обязательно должен быть снят признак  Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения).

    2) Создаёте документ Формирование записей книги покупок (за текущий налоговый период) в табличной части которого, в колонке НДС, указываете сумму НДС, которую принимаете в текущем налоговом периоде — дробную часть основной суммы НДС. Проводите документ. В результате в отчете Книга покупок (колонка 18), а также в Декларации НДС (разделе 3) отразится необходимая сумма НДС.

    3) Для проверки создаёте документ Формирование записей книги покупок за следующий налоговый период, автоматически заполняете его. В результате в колонке НДС данного документа отразится оставшаяся часть НДС, дробная от основной.

    Обращаю Ваше внимание,  что если будете пользоваться Помощником расчета НДС с включенным признаком Рассчитывать налог автоматически, то документ Формирование записей книги покупок заполнится на полную сумму НДС. Следовательно, необходимо снять данный признак.

    Более подробно о тонкостях работы с регламентными операциями НДС Вы можете узнать из нашего семинара [22.07.2019 запись] Налоговая отчетность 1С БП (НДС) за I полугодие 2019 г. (Часть 2)
    .
    Хочу отметить, что указанные выше операции операции продемонстрированы для «дробления» вычета применительно к товарам, работам, услугам, но не основным средствам. Кроме того в Письме Минфина от 4 сентября 2018 г. N 03-07-11/63070 сказано «… принятие к вычету налога на добавленную стоимость на основании одного счета-фактуры частями в разных налоговых периодах в течение трех лет после принятия на учет товаров (работ, услуг), за исключением основных средств, оборудования к установке и (или) нематериальных активов, нормам Кодекса не противоречит».  Поэтому перед выполнением вышеуказанных действий рекомендую обратится за разъяснением в ФНС.

    1

  4. Добрый день Юлия. Подскажите, у Вас получилось выполнить операции?

  6. Рад был помочь, обращайтесь 🙂

Комментарии закрыты.