Правомерность штрафа и возражение по акту налоговой проверки в 1С

1. Здравствуйте!

   Да, ФНС пишет, что на момент подачи уточненной декларации по НДС за 4 кв. 2022 г. у вас была недоимка по налогам на — 1 749 245,21 рублей.

   Налогоплательщик обязан подать уточненную декларацию за период, в котором производилось исправление ошибки, приведшей к занижению сумм налога (п. 1 ст. 81 НК РФ).

   Прежде, чем подавать уточненную декларацию, необходимо:

   — доплатить налог в бюджет,
   — начислить и уплатить пени,

   иначе Организацию будет ожидать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п. 4 ст. 81 НК РФ, п. 1 ст. 122 НК РФ).

   Подробнее
   Как избежать штрафа 20% при подаче уточненки
   .

   1. На едином налоговом счете были средства, уведомления не подается.

2. Екатерина, а если были деньги на ЕНС?

3. Тогда в в течение одного месяца со дня получения акта налоговой проверки вы можете направить в ИФНС возражение по акту налоговой проверки

   ИФНС по г. Москве № ХХ представлена уточненная декларация (УТ5) налоговой декларации по налогу на добавленную за 4 квартал 2022 года в отношении ООО была проведена камеральная налоговая проверка, по результатам которой составлен акт налоговой проверки от ___ ___________ 20____г. N ____.

   Налогоплательщик не согласен с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих, в связи с чем, на основании пункта 6 статьи 100 части первой Налогового кодекса РФ представляет свои возражения по акту налоговой проверки.

   ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ХХХ» ИНН/КПП не согласно с доводами инспекции, изложенными в п.2 акта проверки, в части того, что ЕНС налогоплательщика на дату подачи уточненной налоговой декларации по НДС, что сумма недоимки на дату представления указанной декларации составила – 1 749 245,21рублей

   Факты, изложенные в акте налоговой проверки, не соответствуют следующим обстоятельствам:

   1) До подачи уточненной декларации 18.10.2023 платежным поручение № от был пополнен ЕНС на сумму ХХХХХ рублей

   2) ЕНС налогоплательщика на 18.10.2023, дату подачи уточненной налоговой декларации по НДС имеет положительное сальдо в размере ХХХХХ рублей

   Таким образом, выводы проверяющих не соответствуют п.1 ст. 122 НК РФ.

   Приложения:
   1) платежное поручение на пополнение ЕНС
   2) ОСВ по счету 68.90
   3) акт сверки с ИФНС на 18.10.2023

   1

4. В качестве подтверждения приложите к требованию справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС на 18.10.2023 г.

   Такой справкой удобно подтвердить сальдо и ее заказать на нужную дату.

   Подробнее
   Как запросить справку о сальдо ЕНС в 1С

   Поделитесь, пожалуйста, чем закончится история, как разрешится ситуация.

   1

Комментарии закрыты.