Ответ на требование ИФНС о расхождении декларации по УСН и банком после перехода с ОСНО на УСН в 1С

1. Приложение

   Здравствуйте!

   Рекомендуемый нашими экспертами алгоритм проверки такой:
   Проверка расчета налога при УСН (доходы) в 1С

   Если хотите отследить именно через документы Поступления на расчетный счет,
   предлагаю вывести Реестр документов из Журнала документов Банковские выписки,
   установить Настройки Отбора, чтобы исключить операции, которые не требуется отражать в реестре,
   Например, сделать Отбор по Доход — Заполнено
   и выбрать все операции, кроме переводов между своими счетами: Вид операции — Не равно — Перевод с другого счета (скрин)

2. Спасибо большое! Отчет построили, но только в него попадают некоторые поступления от покупателей по признаку
   Аванс в НУ «Доход УСН». Скрин во вложении. Подскажите пожалуйста, как донастроить отчет?

4. Приложение

   Предлагаю перед формированием Реестра документов сначала настроить сам Журнал Банковских документов, чтобы выводить в него только те документы, которые являются (или, наоборот, не являются) доходом УСН.

   Для этого зайдите в Банк и касса — Банк — Банковские выписки — Еще — Настроить список
   В открывшемся окне требуется выбрать на вкладке Отбор: Ссылка — Отражение в УСН — выбрать двойным щелчком.
   Затем отредактировать появившуюся в правой части окна запись, установить Вид сравнения (Равно или Не равно), Значение (например, Принимаются) — в зависимости от того, что вам требуется для отчета. Затем установить галочку перед полученной строкой Отбора и нажать на Завершить редактирование.

   И затем сформировать Реестр документов, как делали ранее.

5. Все равно не помогло(( скрин во вложении. Вроде бы все сделала как сказали

6. Приложение

   Дополнительно по теме.
   Насколько нужны такие сложности с отчетом.
   Посмотрите Анализ счета 51 со статьями ОДДС. Вы же знаете, какие у нас не идут в доход УСН.
   Также в КУДиР выведите Доходы всего и принимаемые — можете потом в excel сохранить и там уже отсортировать непринимаемые.
   Скрины прилагаю.

7. Есть в базе «сложные», возможно где-то неправильные документы (скрин во вложении).
   Документ поступление на р/сч от поставщика за ранее возвращенную продукцию. ИФНС эту сумму видит как поступление, по факту в доход ее не берем.
   Документ возврат покупателю В доходах с минусом.
   Через универсальный отчет не возможно это никак выудить? ИФНС просит список и пояснения, а документов много ((

   Если смотреть кудир по году, то разница выходит больше чем ИФНС прислала.

8. Поступления на расчетный счет ФНС всегда рассматривает как доход, если в назначении платежа не указано, что это возврат средств и по какому именно документу.

   В таком случае можно составить список документов на возврат денежных средств и предоставить ФНС с приложением подтверждающих возврат документов.

   Предложить универсальный и быстрый способ отслеживания расхождений между данными ФНС и данными, внесенными в 1С, не получится. Все равно требуется просматривать операции — при помощи Анализа счета или по КУДИР, как ранее предлагала Мария,
   и делать выборку документов, которые ФНС могла принять за ошибку.

9. Приложение

   Дайте, пожалуйста, Анализ счета 51 по субсчетам и по субсчетам кор. счетов — как на скрине.
   В Показать настройки флажки на вкладке Группировка и Группировка по кор. счетам.
   Период, что в требовании — 2023.
   И скан требования.
   Еще декларацию по УСН за 2023.

12. Декларация УСН за 2023г
    Анализ счета 51 и требование отправила ранее, система не дает несколько файлов сразу отправить

13. Анализ счета 51 по статьям и в разбивке по расчетным счетам, если это поможет

14. По вашей ситуации.
    Доход, который озвучивает ИФНС — это практически до копейки Д 51 К 62.
    В вашем случае достаточно большая сумма не учтена в доходах УСН из оплаты от покупателей. По какой причине это произошло?
    Возврата покупателю на такую сумму нет. И в прочих по 76-му счету также.
    «Калькуляцию» свою прилагаю.

    Приложите еще Анализ учета по УСН за 2023.
    И Помощник по УСН за 2023.

15. Все приложила. Огромное спасибо за ответ. Я в шоке(( не пойму что пошло не так(((
    Если не трудно, подскажите как открыть форму как на 3 скрине в этом файле. С перепугу куда-то нажала и провалилась до регистра, теперь не пойму как мне его найти (книга доходов и расходов 1 раздел с регистратором). Сейчас по нему нахожу разницу

16. несколько примеров поступления от покупателей с ошибкой.
    Это может быть связано с переходом на УСН? в 2022 году были на общей системе

17. сейчас сделала копию базы и там через ручную корректировку буду ставить правильный доход. Хочу все перезакрыть и понять масштаб бедствия

18. Приложение

    Отчет, который у вас на скрине №3. Он в Избранном. Можете по «звездочке» справа вверху найти.
    Там сейчас отбор стоит Расходы Не заполнено. Он не нужен. Надо снять.

    Зайдите в Еще — и там Отбор.
    Доходы — Не заполнено.
    Доходы всего — Заполнено.
    Скрин прилагаю.
    Потом отожмете эти флажки и будет тот же отчет, что у вас в Избранном т.к по нему по всей видимости расходы проверяли.

    Этот регистр можно найти и через Главное меню — Функции для технического специалиста.
    В строке поиска начать набирать Книга учета доходов и расходов…
    И выбрать раздел 1. И через Еще — Установить период — выбрать 2023.

    Когда посмотрите выборку.
    Перейдите в любой документ, который в КУДиР не попал.
    Посмотрите, нет ли там ручных правок. Или какое-то необычное заполнение.
    Договор какой вид имеет в карточке.
    Также сделайте копию базы. И там перепроведите январь 2023. Посмотрите тот же проблемный документ — появились записи или нет.

    И потом поделитесь, пожалуйста, к чему пришли по причинам.

19. Вручную доход ставить не надо.
    Сумма итак понятна.
    С переходом с ОСНО на УСН может быть связано.
    Надо найти причину и тогда будет понятно, как дальше быть. Верно это или нет.

20. Приложите ОСВ 62.01 за 2023.
    Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами, пожалуйста.

22. Выбрала по 62.01 все оплаты за 2022.
    Они вошли в декларацию по прибыли т.к. реализация прошла на ОСНО.
    В КУДиР за 2023 суммы попадать не должны.
    Дальше, если смотреть разницу.
    Она отличается от суммы ФНС на ручной доход, что это за доход.
    И дальше отличается на сумму возврата от покупателя и в конце опять на 117, 23 как в моем изначальном расчете.

    Осталось понять, что за ручной доход и что за 117,23 — может о чем-то говорит.

    И затем можно будет ответ на требование подготовить.
    Скрин расчета по 62.01 прилагаю.

23. Ручной доход — это проценты банка + оприходование по инвентаризации+ возврат излишне выплаченных отпускных по сотрудникам.
    117,23 даже вариантов нет, где искать(
    Попробую в ИФНС пояснительное письмо о переходе написать и приложить ОСВ62.01, возможно им этого будет достаточно.
    ОГРОМНОЕ ВАМ СПАСИБО!!! Вы очень выручили, а то я в панике уже начала доход начислять вручную.
    Спасибо за помощь!!!!!!!!!!!!!!!

24. Тогда в вашем случае ответ может быть типа такого.

    ООО «Ромашка», ИНН/КПП …, в ответ на Требование о представлении пояснений по декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2023 год № … от …, сообщает, что сумма доходов в декларации указана корректно.
    Организация в 2022 году применяла общую систему налогообложения. И с 2023 перешла на упрощенную систему налогообложения.
    Денежные средства, полученные после перехода на УСН, не включаются в налоговую базу по УСН, если по методу начисления в налоговом учете они были ранее включены в доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций (пп. 3 п. 1 ст. 346.25 НК РФ).
    Сумма доходов, определенная в соответствии (п. 1 ст. 346.17, п. 1 ст. 346.15, п. 1 и 2 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК РФ) с и указанная в декларации за 2023 год состоит из
    выручки от реализации, полученной на рублевый счет, (за минусом возврата в сумме 6 654,86 руб. и оплат от покупателей за реализацию за 2022 года, когда организация была на ОСНО, в сумме … ) — …
    (что вручную завели) … — 426 969,52 руб.
    Итого — … руб.

    Взять ОСВ 62.01, как высылали. Оставить там только оплаты за 2022. Сумма должна получиться, как у меня на скрине выше.
    И сделать из этой ОСВ реестр документов — расшифровку суммы, которая пришла в 2023, но не включена в доходы УСН.

    2

Комментарии закрыты.