Забыли отправить подтверждающие документы по реализации по ставке 0%, неверно указан код операции в Декларации по НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Согласно п. 10 ст. 165 НК РФ подтверждающие документы отправляются одновременно с декларацией по НДС.

   Если ИФНС вам еще не выставила требование и не запросила пояснения, возможно вы ранее уже подавали документы по данным реализациям?
   Повторная подача документов не требуется, но требуется уведомить ИФНС о том, что документы были поданы в другом комплекте.

   Правильно понимаю, что ставку в 1С подтвердили, данные отразились в разделе 4 и разделе 9 Декларации по НДС?

2. Добрый день.
   В 1с в помощнике НДС за 4 квартал указали, что ставка подтверждена.
   В разделе 4 и в разделе 9 Декларации по НДС данные отражены.
   По данной реализации документы ранее не подавали.
   Получается сейчас нужно отправить корректировку НДС за 4 квартал и приложить подтверждающие документы?
   Как правильно отправить подтверждающие документы при отправке декларации?
   У нас услуги по международной перевозке.

3. Приложение

   В декларации у вас ошибок нет, корректировочная не требуется.

   Вам необходимо: отправить соответствующий реестр к декларации за 4кв2022г.
   Электронные реестры для подтверждения нулевой ставки НДС при оказании услуг по перевозке в 1С

   и/или предоставить необходимые документы эл.письмом, указав, что они предоставляются к Декларации по НДС за 4 квартал 2022г.
   Как из 1С отправить документы в ИФНС (см. приложение)

   Перед этим рекомендую проконсультироваться в своей ИФНС каким способом лучше отправить данные.

   1. Можно еще один вопрос.
      Сейчас заметила. что в декларации был в разделе 4 декларации указан код операции 1011410.
      Если я правильно понимаю, должен быть указан код 1010423 (для оказания услуг по перевозке была привлечена сторонняя транспортная компания).
      Получается, что необходимо сдать корректировку? С указанием верного кода операции?

4. Если налоговая база не занижена, то это право, а не обязанность подавать уточненную декларацию по НДС (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

   Так как вы привлекали к перевозке стороннюю организацию, то считаю, что корректнее указать код 1010425.

   Можно подать уточнения или сдать корректировочную декларацию, это уже на ваш выбор и если сомневаетесь, то согласуйте с ИФНС этот момент.

   1. По поводу кода 1010425 согласна.
      Еще один вопрос, если можно в рамках данного вопроса. Если нет — открою новый.
      Наш УПД на оказание услуг перевозки был выставлен 22.12.23. С этой даты и считали 180 дней. А сама перевозка была в ноябре. Разрешение на выпуск товаров 13.1.2023. Получается, что мы пропустили срок подтверждения?
      Как теперь правильно все сдать?

5. Немного запутали в годах: 22.12.2022 — реализация услуг, а по факту ноябрь 2022, разрешение на выпуск 13.01.2023

   Почему реализация услуг 22.12.2022, если фактически оказали услуги в ноябре?

   Да, получается пропустили срок подтверждения.
   Меня смущает, что ИФНС молчит.

   Сейчас считаю, что надо предоставить документы одним из перечисленных выше способов.
   Далее уточнить в ИФНС по вашей ситуации, если потребуется доначисление НДС по сроку 180 дней, то подача уточненной декларации за период, в котором срок истек.

   И уже в текущем периоде, когда подали подтверждающие документы, принимаете НДС к вычету.

   При оказании услуг по международной перевозке документы, указанные в п.3.1 ст. 165 НК РФ, представляются в налоговый орган в срок не позднее 180 календарных дней с даты оформления поручения на отгрузку товаров, предусмотренного аб.3, 6 пп.3 п.3.1 ст. 165 НК РФ, либо с даты оформления документов, предусмотренных аб. 8-10, 15 и 16 пп.3 п.3.1 ст. 165 НК РФ, либо с даты отметки, проставленной таможенными органами на документах, предусмотренных аб. 11 — 14 пп. 3 п. 3.1 ст. 165 НК РФ (п. 9 ст. 165 НК РФ).

   1. Извините. это я вас запутала. УПД 22.12.23
      Разрешение на выпуск товаров 13.11.2023.

      Еще раз перечитала про 0 ставку. Получается, что срок 180 дней с момента разрешения на выпуск — это 13.11.2023.
      180 дней истекли в мае 24. Значит подтвердить ставку мы можем в декларации за 2 квартал 24?
      И достаточно будет сдать корректировку за 4 квартал 23 года, чтобы убрать оттуда данные о 0 ставке?

6. В связи с уточнением дат: так как срок 180 дней не вышел, и начислять НДС не надо, то я бы рекомендовала вам перед отправкой комплекта документов все таки уточнить в ИФНС:

   — нужна корректировка будет только по коду и оставить данные в 4 разделе в 4кв 2023
   — или сдать корректировку без 4 раздела, так как не вовремя предоставили документы, и уже отчитываться по данной отгрузке во 2 квартале 2024.

   Так как срок 180 дней не истек, налог вы не занизили, по коду скорее всего запросят уточненку.

   1. спасибо большое. поняла

      1

Комментарии закрыты.