Нужно ли сдавать корректировочное уведомление при перерасчете НДФЛ и как поправить 6-НДФЛ и РСВ в 1С

Вопрос задал Мария

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Бухгалтерии предприятия, редакция 3.0 (3.0.171.16).
Добрый день.
В конце марта обнаружили, что не начислили руководителю натуральный доход в январе за оплаченный фитнес в размере 180 000,00 руб. После начисления поползли, соответственно, февральские начисления. В феврале был переходный процент по НДФЛ (превысили начисления 2,4 млн) и переход расчета СВ (свыше 2759000 руб.).
Пересчитала налоги и оплатила всё 28.03.2025. А как быть с документами? Нужно ли сдавать новые уведомления? Скорее всего, корректировочную перс. данные за январь?
В 6-НДФЛ у меня во втором разделе встали не удержанные суммы. Каким документом это поправить? Возникнут ли пени?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Всё зависит от того, когда удержали НДФЛ из доходов сотрудника, например если сейчас и данная сумма удержанного налога ещё не попала в уведомление по сроку, то корректировку подавать не следует.
    Если уведомление по сроку удержания было подано ранее, то требуется подать корректировку.
    Если в 6-НДФЛ попадает неудержанный налог причины может быть две:
    1. Данный налог ещё не удержан из доходов сотрудника. Это значит, что корректировочное уведомление подавать не нужно, а необходимо будет удержать данный налог при ближайшей выплате дохода сотруднику. В этот же период отразить в уведомлении.
    2. Если налог уже был удержан, то значит на титульном листе отчета указали дату раньше, чем дата удержания налога.

    По страховым взносам всё зависит от того когда начисляется доход. Если сейчас за прошлый период, то данная сумма попадет в текущую отчетность. Если исправление отражается в прошлом периоде, то необходима доплата.

  2. Спасибо. Всё попадает в текущую отчетность, начисление пропустили в январе. Начисляем сейчас. Поэтому и возник вопрос, как исправить январь, февраль? Не трогать, ждать пока сдадим РСВ и 6-НДФЛ? Получается же, что в январских СВ взносы отразили меньше, а в февральских наоборот больше из-за суммы с превышения.

  3. У нас получается следующее.
    По НДФЛ — дата получения дохода — день передачи абонемента — это январь 2025.
    Дата удержания налога — когда фактически удержали НДФЛ из доходов при их выплате.
    Получается по НДФЛ уведомления пересдавать не нужно.
    По страховым взносам дата получения дохода — последний день месяца начисления, т.е. 31.01.25 в нашем примере.
    Значит необходимо сделать доначисление доходов и пересдать уведомление за январь 2025 по страховым взносам.

Комментарии закрыты.