Переход на ФСБУ6

Вопрос задал Елена Н. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.73/10)

Добрый вечер! Мы- НКО на УСН, образование. На счете 01 учитывается первоначальная стоимость ОС, счет 02 не используется. Износ учитывается на забалансовом счете. Что делать с износом, и как перейти на ФСБУ6 ретроспективно? Все материалы я прослушала и просмотрела.

Обсуждение (9)

  1. Здравствуйте!

    Приложите скрин О программе, пожалуйста. Нужен именно скрин.

    Если 1С Бухгалтерия обычная, то такой алгоритм

    Как НКО перейти на ФСБУ 6/2020 «Основные средства», если учет ведется в 1С: Бухгалтерия?

    02 не использовался до 2022, а с этого года уже используется.

    Износа нет, есть амортизация.

  2. У нас кроме некоммерческой деятельности ведется еще и коммерческая. 4 источника финансирования: — субсидия из бюджета (образование), маткапитал, просто пожертвования и оплата родителей. И приходится вручную распределять расходы по этим видам финансирования, т.к отчитываться надо отдельно по всем. Конечно, надо и сметы составлять, и КУДир хотельсь бы заполнять не вручную. Если рекомендуемая Вами программа позволяет это сделать, тоьгдн можно посмотреть ее возможности? У меня есть одна программа 1С для НКО, но там слишком все просто и нет возможности втиснуть все наши школьные виражи в эти узкие рамки. Может это другая версия 1С для НКО?

    1. Смотря, какая программа у вас по НКО. Например, в 1С Бухгалтерия Некоммерческой организации КОРП есть все, что нужно на мой взгляд.
      Посмотрите, пожалуйста, здесь описание.
      И далее по ссылке Онлайн-демонстрация можете себе подключить базу в тестовом режиме и посмотреть. Но там тоже зависит от настроек конечно то, что увидите. В любом случае интуитивно вы может весь функционал посмотреть с учетом описания по нему.
      В 1С Бухгалтерия обычной нет ничего для НКО.
      Учет надо организовать самостоятельно в ручном режиме или доработать с помощью программиста 1С под себя. По этой причине рекомендаций, как вести учет НКО в обычной 1С Бухгалтерия мы дать не можем. Все общие моменты, которые совпадают с обычным учетом конечно можно применять из наших материалов. Но специфики НКО нет.

  3. Провела по Вашей инструкции переход на ФСБУ 6. Получилось, но не все. По ОС, которые принимались с на учет с 2013 по 2019гг амортизация не начисляется вообще. По последним, которые принимались в 2020-2021гг посчиталось все правильно, только два ОС она (1С) почему-то отнесла на 03 сч. При принятии к учету ОС 2013-2019гг указывалось, что амортизация не начисляется. И 1С теперь их не рассматривает. И как теперь эту ошибку исправить?

    1. Добрый день! Чтобы амортизация начала начисляться, можно попробовать исправить данные, внеся корректировки в регистры учета ОС документом Операция, введенная вручную (кнопка Еще – Выбор регистров – вкладка Регистры сведений):
      — Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет), где Начислять амортизацию – Да;
      — События ОС, где Событие – Прочее.
      Дополнительно проверьте и исправьте при необходимости данные в регистрах по тем ОС, по которым не начисляется амортизация:
      — Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет),
      — Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет).
      Исправить ошибки нужно до перехода на ФСБУ 6.
      Попробуйте сначала выполнить на копии базы.

      ОС программа отнесла на счет 03 каким документом, регламентной операцией? Сформируйте Карточку субконто Основные средства с отбором по ОС, которое программа отнесла на 03 счет – проверьте, какие документы по нему оформляли.

  4. Добрый день! Пожалуйста уточните, какие данные я должна заполнить в регистрах на конкретном примере.
    У нас есть полностью самортизированный автобус. При его приеме было заполнено, что амортизация не начисляется, а износ начислялся операцией введенной вручную на сч. 010. Первоначальная стоимость 1478000 руб. СПИ в НУ 84 мес. Эксплуатируется он на 01.01.2022г 104 мес., Перед переходом на ФСБУ6 износ со сч.010 списала в сумме 1478000 руб.
    По Вашему совету я заполнила вкладки по регистрам следующим образом:
    Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет), где Начислять амортизацию – Да;
    — События ОС, где ОС — автобус, Событие – Прочее. Что надо указывать во вкладках название и номер какого документа, накладная при поступлении?
    Сумма затрат в БУ, НУ УСН? что там должно быть?
    — Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет):
    ОС — автобус,
    СПИ для вычисления амортизации: какой СПИ ставить? СПИ для НУ 84 мес, срок использования с начала приобретения 104 мес. Новый СПИ 120 мес.
    Стоимость для вычисления амортизации — 1478000 руб.
    Процент годовой амортизации 0,1
    Способ начисления — линейный.
    — Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет).
    ОС — автобус,
    способ начисления амортизации — линейный,
    первонач. стоимость — 1478000 руб.
    способ приобретения — за плату
    порядок погашения стоимости — начисление амортизации.
    Правильно ли я заполнила?
    На вкладке БУ и НУ , что я должна заполнить? При заполнении Д 02.1 К 83.01.1 — Сумма годовой амортизации, 1С начислил эту сумму на 02 счет, а ведь износ уже списан? Может не надо вообще ничего заполнять на этой вкладке?.

    1. Давайте еще раз сверимся по шагам:
      1. Делаем копию базы.
      2. Обновляемся до актуального релиза.
      3. Выполняем действия по алгоритму до РО Переход на ФСБУ 6:
      Как НКО перейти на ФСБУ 6/2020 «Основные средства», если учет ведется в 1С: Бухгалтерия?
      Если есть полностью самортизированные ОС (автобус со 100% износом), пересматриваем СПИ в документе Изменение элементов амортизации ОС:
      Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС существенные по стоимости полностью самортизированные
      4. По ОС, по которым ошибочно не начисляется амортизация, вносим изменения в регистры:
      — Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет), где Начислять амортизацию – Да;
      — События ОС, где Событие – Прочее.
      Корректировки нужно внести до проведения регламентной операции Переход на ФСБУ 6.
      В другие регистры изменения пока не вносим, сначала нужно проверить результат перехода.
      ФСБУ регламентируют только бухгалтерский учет. Налоговый учет не трогаем.
      5. Выполняем переход на ФСБУ 6 в закрытии месяца.
      6. Проверяем результат.
      Дополнительно по теме:
      Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С
      .

  5. Добрый вечер! По ОС , по которым не начислялась амортизация новая проблема. Создала операцию как Вы советовали, заполнила две вкладки
    — Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет), где Начислять амортизацию – Да;
    — События ОС, где Событие – Прочее.
    1С не дает ее провести , если в во вкладке «Бухгалтерский и налоговый учет не указан сч. отнесения амортизации. Указала. Провела.
    Затем стала проводить операцию «переход на ФСБУ6». Опять ошибки. Перечень высылаю. Оказывается не указан счет отнесения амортизации в справочнике некоторых ОС. И как его туда занести?

    1. Введите данные о счете начисления амортизации в регистры также через документ Операция — Еще — Выбрать регистры — Регистры сведений — Счета бухгалтерского учета ОС.
      Подробнее на скринах можно посмотреть здесь:
      Переход на ФСБУ 6
      .

Добавить комментарий