Передача компьтера от ЮЛ Детскому саду

Вопрос задал Инна С. (Уфа)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

ДОбрый день. Подскажите, пож-та, какие документы нужны между ЮЛ и Детским садом (письма, акты и тп.) для грамотной передачи в качестве спонсорской помощи, подарка) от ЮЛ компьютерного оборудования. И как этот подарок (помощь) оформить в 1С по БУ, НУ.Есть ли какие-то особенности по налогообложению для таких случаев?
Большое спасибо !

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Инна.
    Вы можете подписать договор об оказании благотворительной помощи (ФЗ от 11.08.1995 № 135-ФЗ);
    При передачи имущества составить акт о передачи, подписанный получателем благотворительной помощи;
    Вот схема отражения операций по благотворительности.
    1. Поступление материалов – Поступление (акты, накладные), НДС принят к вычету
    2. Передача материалов на благотворительные цели. – «Операции, введенные вручную»
    Дт 91.02 субконто «Расходы на благотворительные цели» Кт 10 (абз. 7 п. 12, п. 17, п. 19 ПБУ 10/99)
    В справочнике «Прочие доходы и расходы» создайте новый элемент «Расходы на благотворительные цели». Так как данные расходы не учитываются при расчете налоговой базы на прибыль (п. 16 ст. 270 НК РФ), снимите флажок «Принимается к налоговому учету».
    НДС начислять не надо, так как передача товаров на благотворительные цели освобождена от обложения НДС (пп.12.п.3.ст. 149 НК РФ).
    3. Восстановление НДС, ранее принятого к вычету – “Отражение начисления НДС” (пп. 2 п. 3 ст.170 НК РФ).
    4. Сумма восстановленного НДС принимается в составе прочих расходов – «Операции, введенные вручную». Дт 91.02 субконто «Расходы на благотворительные цели» Кт 19.03. Так как вы компьютер передавали безвозмездно, то в налоговом учете сумма восстановленного НДС не учитывается (п. 16 ст. 270 НК РФ).

Комментарии закрыты.