Отражение в учете отрицательных сумм вознаграждения от маркетплейсов в 1С

1. Добрый день!

   Ситуация нестандартная, однозначного ответа пока нет.

   В случае, если цена вашего товара в Отчете комиссионера не меняется, налоговую базу по НДС корректировать не надо (п. 2.1 ст. 154 НК РФ).

   В случае изменения цены товара есть обязанность выставить УКД, но маркетплейс данный документ не предоставляет вам.

   Не понятно на каком основании начислять НДС проводкой Дт 91.02 Кт 68.02, при начислении необходимо указать контрагента, а в данном случае документы отсутствуют.

   Был аналогичный вопрос у нас на сайте, ответа не нашли
   Отрицательная сумма вознаграждения по маркетплейсам

   Предлагаю вам по этому вопросу обратиться письменно в ФНС.

   Очень прошу вас поделиться ответом от ФНС, чтобы мы могли понимать как правильно отражать такие операции.

2. В файле я добавила ответ ФНС по нашему случаю

3. В прикрепленном скрине ответ от ВБ.

   Нужен официальный письменный ответ ФНС.

4. если бы был ответ, то думаю придумала бы что делать, его нету

   1. Для получения ответа вам необходимо обратиться с письменным запросом по ссылке в ФНС.

5. вот что я нашла , подскажите как сделать в 1 с , чтобы НДС попала в Декларацию? Каким документом?

   1. Я не могу комментировать рекомендации сторонних ресурсов.

      Для отражения НДС необходимы документы, не понятно на каком основании начислять НДС проводкой Дт 91.02 Кт 68.02, при начислении необходимо указать контрагента.

6. получается на сумму без НДС ( ПО ОТРИЦАТЕЛЬНОМУ ВОЗНАГРАЖДЕНИЮ) я должна сделать проводку Д 76.09К91.01 , а как сделать, чтобы сама сумма НДС попала в декларацию, каким документом?

   1. Необходимо понять правомерность начисления НДС в данном случае и потом уже думать каким документом начислять. Учет в программе 1С осуществляется согласно законодательству РФ, если начисление в данном случае не правомерно, то и штатного документа для начисления НДС в программе нет. Обратитесь, пожалуйста, по данному вопросу в ФНС.

7. может это вот этим документом делается? только не пойму , как правильно заполнить

   1. Анна, я очень хочу вам помочь, но тоже не понимаю как заполнить данный документ при отсутствии документов и правомерно ли его заполнять в такой ситуации.

8. Если вы не произвели корректировку отгрузки, то получается вы платите НДС 2 раза. Например, отгрузили товар на 1 200 в т.ч. НДС 200, уплатили его. Затем маркетплейс продал его со скидкой за 1 000 в т.ч. НДС 166,67, компенсация составила 200 руб., в т.ч. НДС 33,33 руб. и вы хотите ёще раз их уплатить. Это не логично. Поэтому настоятельно рекомендую получить официальный ответ из ФНС.

9. Здравствуйте , этот слайд — ответ от аудиторов, то, что нужно начилсять НДС это уже понятно, не пойму , как это в программе делать. Я не пойму0 почему вы пишите, что два раза отгрузили? Просто — маркетплейс реализовал его за 1000 руб. в тч. НДС а должен был за 1200 руб., в том числе НДС , и он нам возмещает, что сделал свои скидки . 200 руб. и в т.ч. НДС. Вот на эти 200 руб мы и должны начислить НДС. Я так понимаю, что это делается документом- начисление НДС , не пойму просто как это заполнить правильно, все поля.

   1. В первичных документах на реализацию (отчете комиссионера) от маркетплейса стоит цена со скидкой или без скидки? Используя наш пример цена 1200 или 1000?

10. в отчете 1000 р. и потом они собирают такое и регулируют отрицательной комиссией

    1. Спасибо за уточнение!

11. мы не платим два раза НДС за реализацию

    1. Это нестандартная ситуация в учете. Для ответа на ваш вопрос мне понадобится дополнительное время, надеюсь на ваше понимание.

12. Приложение

    Анна, вот что могу вам предложить:

    1. Создать отдельный договор с ВБ как с Покупателем.
    2. Создать документ Реализация — Услуги (акт, УПД) в табличной части указать Номенклатура — Вознаграждение с минусом (или назовите как вам удобно), Расчеты 76.09, Счета Учета — 91.01, 91.02. Выписать Счет-фактуру.
    3. Закрыть долг по этому договору Корректировкой долга, проверить взаиморасчеты с ВБ.
    По документу Реализация НДС попадает в Книгу продаж с КВО 01, считаю, что это правильно, так как доход связан с реализацией.

    Все проводки указанные в рекомендациях аудиторов формируются при такой схеме учета.

    Предлагаю вам сделать это сначала в копии базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    Если будет положительный результат — повторить в рабочей базе.

    Напишите, пожалуйста, если будут вопросы. И если всё получится тоже напишите, буду очень ждать.

13. скажите, в доход пойдет в НУ сумма без НДС , в вашем примере — 166,67 ? Меня немного эта проводка смущает . У себя попробовала,думаю все будет корректно, только этот вопрос выяснить , чтобы уже все наверняка

    1. Приложение

       Для целей исчисления налога на прибыль выручка учитывается в сумме без НДС, так как предъявленный покупателю налог в «прибыльные» доходы не включается (п. 1 ст. 248 НК РФ).

       Проводка соответствует стандартным проводкам по реализации, только счета учета мы заменили.

14. почему в этой проводке Сумма НУ ДТ 200,0 , а сумма НУ КТ 166,67

15. А так вариант неплохой, понравился, спасибо

    1. Пожалуйста, надеюсь у вас всё получится.

Комментарии закрыты.