Курс валюты на дату отгрузки при формировании налоговой базы в 1С

Вопрос задал Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Товар реализуем в страны ЕАЭС.
Цены установлены в валюте. Частично предварительная оплата в рублях по согласованному курсу.
В приложение № 4 должны отразить сумму по курсу ЦБ на день отгрузки.
В автоматическом режиме по движению документа реализации в закладке НДС по ставке «0%» отражается сумма по курсу аванса.
По курсу ЦБ получается установить только в ручном режиме /файл прилагаю/.
Возможно ли избежать правки суммы в ручном режиме?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    На сайте 1С была зафиксирована и отклонена такая ошибка:
    Код ошибки: 00-00461535
    Код(ы) обращения: HL-512763
    Статус: Отклонена
    Зарегистрирована: 27.06.2022

    Описание:
    Неверный курс при определении налоговой базы по НДС при расчетах в у.е.
    Согласно п. 3 ст. 153 НК РФ и письма Минфина от 12 сентября 2012 г. N 03-07-15/123 налоговая база при осуществлении операций по реализации товаров, облагаемых по ставке 0 процентов, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте или по курсу у. е определяется в рублях по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки (передачи) товаров

    Причина неисправления:
    Письмо Минфина от 12 сентября 2012 г. N 03-07-15/123 касается расчетов в валюте, а не в у.е.
    Для расчетов в у.е. налоговая база НДС определяется по средневзвешенному курсу с учетом зачтенных авансов (п.4 ст. 153 НК РФ).

  2. Добрый день!
    Не понятно.
    Вопрос у нас по отгрузкам в страны ЕАЭС.
    НОРМАТИВНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
    Налоговая база по НДС в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки (п. 3 ст. 153 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС), курс на дату аванса не учитывается. Поэтому выручка в БУ и НУ может отличаться от налоговой базы по НДС.

  3. 1С ссылается на п.4 ст.153 НК РФ.
    Но согласна с вами, что там про авансы ничего не сказано, но существует Письмо Минфина России от 06.03.2012 № 03-07-09/20, в котором говорится:

    Что при определении налоговой базы на день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в счет ранее поступившей частичной оплаты в рублях вышеуказанную норму п. 4 ст. 153 НК РФ следует применять в отношении части стоимости товаров (работ, услуг), выраженной в иностранной валюте или в условных денежных единицах, не оплаченной покупателем на дату отгрузки товаров (работ, услуг). Поэтому часть стоимости товаров (работ, услуг), не оплаченная покупателем на дату отгрузки товаров (работ, услуг), пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату их отгрузки, а ранее поступившая частичная оплата в рублях не пересчитывается.

    Если у вас есть сомнения по этому вопросу, то рекомендую написать официальный запрос в налоговую, и уже основываясь на ответе ИФНС написать свое пожелание в тех. поддержку 1С v8@1c.ru.

Комментарии закрыты.