Отражение НДС по документу «Деловой проездной» (авиабилет) в 1С

Вопрос задал ov***@prmsrv.com

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.97/10)

Компания приобрела для руководителя «Деловой проездной», который представляет собой «единый билет на несколько полетов «туда и обратно» (в нашем случае 8 полетов). Первый полет бронируется на конкретную дату и рейс, а остальные полеты остаются открытыми.
Поступление билета в 1С отражено документом Поступление билетов вид операции Покупка документ cформировал проводки:
• Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет оплаты перевозчику;
• Дт 76.14 Кт 60.01 — принятие к учету билета (8 полетов «туда и обратно»).
В документе Авансовый отчет вид операции Авансовый отчет вкладка Билеты
Документ сформировал проводки:
• Дт 20 Кт 76.14 — принятие к учету расходов на билет (2 полета «туда и обратно»);
• Дт 19.04 Кт 76.14 — принятие к учету НДС по билету (2 полета «туда и обратно»).
При проведении документа Авансовый отчет автоматически датой билета создался документ Счет-фактура полученный вид операции Бланк строгой отчетности. При установленном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок НДС был принят к вычету автоматически в части 2-х полетов «туда и обратно». Данные события были в 1-ом квартале, последующие полеты совершены во 2-ом квартале. Соответственно при формировании документа Авансовый отчет вид операции Авансовый отчет вкладка Билеты, после заполнения авансового отчета и попытки записать документ, появляется сообщение следующего характера (см. фото Снимок экрана)

Просим проконсультировать в следующих вопросах: как учитывать в 1С документ «Деловой проездной», как отражать НДС к вычету.
Спасибо.

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом отражения данных операций в нашем материале:

    Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С

    При проведении документа Авансовый отчет автоматически датой билета создается документ Счет-фактура полученный вид операции Бланк строгой отчетности.

    Проверьте, пожалуйста, как вы оформили поступление билетов (Поступление билетов вид операции Покупка в разделе Покупки — Поступление билетов).

    Если у вас 8 перелетов туда-обратно, это 16 билетов. Сверьте даты билетов, они должны быть датами фактических перелетов.

    Возможно по тем, билетам, на которые были перелеты во втором квартале, стоят даты первого квартала в поступлении билетов, а авансовый отчет был оформлен во втором квартале, то счета-фактуры будут датой билета, т.е. первого квартала и вычет по билетам мы переносить не можем (см. видео в материале).

  2. Добрый день!

    «Деловой проездной», который представляет собой «единый билет на несколько полетов «туда и обратно» (в нашем случае 8 полетов). Первый полет бронируется на конкретную дату и рейс, а остальные полеты остаются открытыми. По такому документу билетов физически нет, есть маршрут квитанция на полную стоимость (8 полетов «туда-обратно») с выделенным НДС и кассовый чек.
    Далее руководитель, совершив перелет, предоставляет посадочные талоны, в которых зафиксирована дата.
    Соответственно, поступление билета в 1С отражено документом Поступление билетов вид операции Покупка документ cформировал проводки:
    в феврале
    • Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет оплаты перевозчику;
    • Дт 76.14 Кт 60.01 — принятие к учету билета (8 полетов «туда и обратно»).

  3. Добрый день!

    «Деловой проездной», который представляет собой «единый билет на несколько полетов «туда и обратно» (в нашем случае 8 полетов). Первый полет бронируется на конкретную дату и рейс, а остальные полеты остаются открытыми. По такому документу билетов физически нет, есть маршрут квитанция на полную стоимость (8 полетов «туда-обратно») с выделенным НДС и кассовый чек. В программе завели как единый билет, не разбивали на количество полетов
    Далее руководитель, совершив перелет, предоставляет посадочные талоны, в которых зафиксирована дата.
    Соответственно, поступление билета в 1С отражено документом Поступление билетов вид операции Покупка документ cформировал проводки:
    в феврале билет принят к учету на полную стоимость (328 000 ( в т.ч. НДС 29818,18)

    • Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет оплаты перевозчику;
    • Дт 76.14 Кт 60.01 — принятие к учету билета (8 полетов «туда и обратно»).

    Каждый перелет туда-обратно 328 000/8=41 000 (в т.ч. НДС 3727,27)

    После совершенного перелета и предъявления посадочных талонов в феврале и марте документом Авансовый отчет вид операции Авансовый отчет вкладка Билеты сформированы проводки

    • Дт 20 Кт 76.14 — принятие к учету расходов на билет (37 272,72);
    • Дт 19.04 Кт 76.14 — принятие к учету НДС по билету (3 727,28).

    Потом совершен перелет в апреле и при заполнении документа Авансовый отчет вид операции Авансовый отчет вкладка Билеты записать документ не удается, появляется следующее сообщение (см. фото).

    Судя по этому сообщению вычет НДС по билету перенести нельзя, его нужно было сразу полностью поставить на вычет. Документ поступление билетов это не делает, делает авансовый отчет, документом Счет-фактура полученный вид операции Бланк строгой отчетности .
    Проконсультируйте как сделать в программе правильно. Вычет НДС по билету списать сразу, а расходы на билет по факту, совершенных перелетов.

  4. Приложение  Bilety.docx

    Предлагаю все-таки заводить отдельные билеты на фактические перелеты.

    Пусть поступление билетов остается одним документом, но при заполнении документа Авансовый отчет выбирать нужный билет.

    И тогда счет-фактура будет формироваться корректно.

    Посмотрите, пожалуйста, алгоритм во вложении.

  5. Вы разбили единый билет на отдельные и каждый под своим номером, а «Деловой проездной» имеет свой номер, который отражается у нас в книге -покупок у нашего контрагента в книге-продаж. Ваш вариант приведет к разрыву в НДС цепочке.

  6. При приобретении электронных авиа- и железнодорожных билетов в книге покупок в графе 3 «Номер и дата счета-фактуры продавца» необходимо указать номер билета и дату его оформления.

  7. так и я о номере билета, а по Вашему алгоритму разрыв в НДС цепочке, т.к. каждый раз в книгу-покупок будет попадать номер билета соответствующий конкретному перелету

  8. Чтобы принять к вычету НДС с электронных билетов, расходы по ним должны быть учтены при расчете налога на прибыль (п. 7 ст. 171 НК).

    Подтверждением командировочных расходов в целях налогообложения прибыли является авансовый отчет сотрудника с приложенными документами.

    В п. 18 Правил ведения книги покупок — при приобретении услуг по перевозке командированных работников в книге покупок регистрируются либо счета-фактуры, либо заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (их копии).

    Оформленный на командированного сотрудника БСО (маршрутная квитанция или контрольный купон), в котором выделена сумма НДС, является основанием для применения вычета по данному налогу (Письмо ФНС России от 09.01.2017 № СД-4-3/2@)

    В книге покупок (раздел: Отчеты — Книга покупок) электронные билеты отображаются как бланки строгой отчетности с кодом вида операции 23 «Приобретение услуг, оформленных бланками строгой отчетности, в случаях, предусмотренных пунктом 7 статьи 171 НК РФ».

  9. Доброе утро.
    Так и получается , что в книгу-покупок за 1 кв-л должен был попасть БСО с суммой НДС 29 818,18 с кодом вида операции 23 и с номером который прописан в БСО. А по Вашему алгоритму в книгу покупок каждый раз будет попадать новый номер, т.к. Вы разделили на полеты и прописали новые номера. Тем более нельзя перенести вычет по НДС (п. 77 ст. 171 НК).

    Нужен другой алгоритм при котором НДС принять к вычету сразу, а расходы по билету в зависимости от совершенных полетов.

  10. У вас есть счет-фактура на всю сумму оказанных услуг по приобретению билетов?

    Я моделировала ситуацию, если вы покупку билетов оформили бы документом Поступление (Акты, накладные, УПД) и приняли НДС к вычету сразу.

    Тогда не получится использовать счет 76.14, так как не заполняется аналитика к нему. И автоматически в расходы сразу списывается вся сумма.

    Можно, как вариант, в движении документа включить Ручную корректировку, убрать строку Д20.01 К 76.14, в строке Д 19.04 К 76.14 внести аналитику к счету 76.14. И тогда в авансовых отчетах на вкладке Билеты сумму вносим без НДС. Документ Поступление билетов оставляем введенным.

  11. Подскажите, пожалуйста, вам маршрут-квитанцию дают на каждую поездку.
    Т.е. это несколько БСО или один на все. Как по первичке оформлена эта ситуация со стороны авиакомпании.
    Приложите скрин, пожалуйста.

Добавить комментарий