Ошибка перевода ОС в малоценное оборудование

Вопрос задал Оксана К. (Железногорск, Курская область)

Ответственный за ответ: Наталья Дмитревская (★10.00/10)

Добрый день. Ошибочно перевели ОС документом «Перевод ОС в малоценное оборудование» на 31.12.2021г. В мае только обнаружили ошибку, как исправить в БП , подскажите пожалуйста.

Обсуждение (8)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, это ОС в БУ и в НУ или ОС только в БУ было, а в НУ менее 100 тыс. руб. и уже учтено в затратной части.

  2. Здравствуйте. ОС было с амортизировано и в БУ и в НУ. Остаточная стоимость больше 100 тыс. Бухгалтер ошибочно перевела в малоценное оборудование. В связи переходом на ФСБУ 6.

  3. Еще добавлю: документ сторнировали операцией в ручную в мае, но в карточке ОС стоит признак списания на 31.12.21 В регистрах записи сторно не видит отмену.

  4. Доброе утро!
    Датой обнаружения ошибки сторнируем ошибочный документ (Операции – Операции, введенные вручную – Создать (выпадающее меню) Сторно документа – указываем ошибочный документ)
    Проверяем проводки: этим мы возвращаем бух. учет.
    Начисление амортизации по данному ОС за прошедшие месяцы (январь-апрель) проводим датой обнаружения ошибки, уточняем НД по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 года (при необходимости)
    Амортизация в текущих месяцах начислять автоматически не будет, так как закрыты регистры учета по ОС и сторнирующая операция их не восстанавливает (не предусмотрено 1С)
    Если нужно автоматическое начисление амортизации, двигаем регистры сведений вручную:
    Операции – Операции, введенные вручную – создать (датой сторнирующего документа)
    По кнопке Еще — Выбор регистров — Регистры сведений:
    — Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет);
    — Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет);
    — Начисление амортизации ОС (в бухгалтерском учете);
    — Событие ОС;
    — Состояние ОС;
    — Способ отражения по амортизации ОС (бухгалтерский учет);
    — Счета бухгалтерского учета ОС.
    Заполните регистры по аналогии как в документе Принятие к учету ОС.
    Закройте месяц и проверьте проводки по начислению амортизации.

  5. Добрый день. Двигая записи в регистрах «Состояние ОС организации» на «принято к учету» не отменяет в карточке «снято с учета» с 31.12.21 документом Перевод ОС в малоценное оборудование. По факту это ОС было принято 16.05.2016. 31.12.21 снято, 1.05.2022 снова принято.

  6. Добрый день.
    Сторнирование регистров не предусмотрено 1С.
    Предложенный нами механизм исправляет БУ и ставит в регистры датой обнаружения ошибки нужные данные.
    Если Вам надо «стереть» значение регистра «снято с учета», придется открывать закрытый период и перезакрывать все с января.

  7. Спасибо за ответ. Дело в том, что значение регистра «снято с учета» не дает в дальнейшем начислять амортизацию, придется открывать закрытый период. Спасибо, вопрос закрыт.

Комментарии закрыты