Объединение нескольких объектов ОС в один

1. Приложение

   Добрый день, Вероника!
   Так как у вас программе установлен раздельный учет, при принятии НДС к вычету программа хочет понять, как в данном случае поступать с НДС и откуда его брать, ведь вы задали условие — Учитывается в стоимости. Для этого существует специальный регистр Раздельный учет НДС.
   Документом Принятие к учету ОС формируется запись по данному регистру с признаком Расход (-), но для того, чтобы сделать эту запись, нужна запись Приход (+) по данному регистру с заданным способом учета.
   Так как поступление вновь созданного ОС оформлялось документом Операция, введенная вручную, вам также вручную придется добавить запись в соответствующий регистр. Для этого в документе Операция в шапке по кнопке Ещё найдите Выбор регистров, а среди регистров накопления — Раздельный учет НДС (рис.)

2. Приложение

   Заполнение регистра Раздельный учет НДС (рис.)
   Укажите Вид движения — Приход;
   Аналитика учета затрат — счет внеоборотного актива, название;
   Аналитика учета НДС — 19.01 без НДС;
   Обратите внимание! Я не оцениваю выбранный вами способ учета НДС, а только даю рекомендации по устранению указанной вами ошибки.

3. Не получается, выходит тоже сообщение, при проведении документа принятие к учету. Подскажите пожалуйста почему нужно использовать счет 08.04.1 а не 08.04.2? У нас эти ОС были на 08.04.2. Может быть есть другой способ их объединить? Потому что даже если у нас получится провести документ принятия к учету то у нас изменяется первоначальная стоимость и сумма амортизации, а нам нужно чтобы у объединенного ОС была такая же первоначальная стоимость если сложить первоначальную стоимость отдельных ОС, и сумма ежемесячной амортизации тоже чтобы осталась такая же.

4. Приложение

   Тогда давайте с самого начала. Сразу хочу предупредить, все эксперименты, что вы проводите в базе должны проводиться на ее копии. В данной операции будут 2 документа с проводками. измененными вручную. такие корректировки мы не рекомендуем проводить, так как после изменения документ уже не перепроводится, т.е не корректируется стандартным перепроведением документов.
   1. Проведите списание объектов так, как вам советовала моя коллега.
   2. Создайте документ Оприходование товаров (Склад — Инвентаризация -Оприходование товаров). В документе укажите (рис.1):
   Склад — склад, на который приходуете внеоборотные активы, с него же будете принимать к учету ОС;
   Счет учета — 08.04.1 «Приобретение компонентов основных средств» — все-таки этот счет берем, так как 08.04.2 используется для упрощенного принятия ОС к учету.

5. Приложение

   Перейдите в Движения документа (проводки) и установите флаг Ручная корректировка.
   Измените
   На вкладке Бухгалтерский и налоговый учет:
   по Дт сч. 08.04.1 субконто 1 Номенклатура — Название объединенного актива;
   Количество — 1, во второй строке количество удалить;
   по Кт сч 01.09 субконто 1 Основные средства — Списанные ОС, которые объединяются;
   Сумма — остаточная стоимость списанных ОС.

   1. Удалила движения на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет: так как мы в документе списание ОС в ручной корректировке уже делали изменения как советовала нам ваша коллега, документ принятие к учету проводится.

      1. Все получилось как вы хотели? Вопрос закрываем? Или с первоначальной стоимостью решаем вопрос?

6. Приложение

   На вкладке Раздельный учет НДС (рис.3) удалите лишнюю строку. Программа сама создала запись по регистру, что нам и было нужно.

7. Приложение

   После этого можно создавать документ Принятие к учету ОС. На вкладке Внеоборотный актив указать оприходованный внеоборотный актив (рис.4).
   Должно получиться.

8. Как объединить ОС чтобы первоначальная стоимость сложилась из их первоначальной стоимости отдельных ОС, и чтобы общая сумма ежемесячной амортизации осталась такая же? Так как раньше была допущена ошибка при принятии к учету, их нужно было принять одним ОС а их разделили.

9. Вероника, Вы сейчас говорите об исправлении ошибки в бухгалтерском учете, по которой у меня не хватает данных.
   Привела ли такая ошибка к искажениям налоговой базы и затрат в бухгалтерском учете?
   Одинаковый или разный был у объектов СПИ?
   Принимали ли к вычету НДС при принятии к учету этих объектов? По каким документам?
   На какое время распространяется ошибка?
   Могу с уверенностью сказать одно, штатных способов объединить два основных средства в одно, так, чтобы его первоначальная стоимость и накопленная амортизация совпадали с соответствующими показателями отдельных (объединенных) ОС, не меняя базу за прошлые периоды, нет.
   Я понимаю, что после объединения, у вас искажаются показатели балансовой стоимости ОС. Подумаю еще, что можно сделать, но и вы должны осознавать, ситуация нестандартная. Красивого решения может не быть.

10. 1) Нет 2) Разный 3)Принимали к вычету 4) Поступление ОС накладная и принятие к учету. 5) Они пришли очень давно, но нам ни чего не надо менять в предыдущих периодах, нужно только сделать чтобы стало 1 ОС, а не много маленьких.
    Через документ модернизация ОС нельзя как то это сделать?
    Если нельзя, то оставим все как есть тогда.

    1. Вероника, тогда, возможно, вам вообще менять ничего не надо. Я поняла так, что вы хотите объединить несколько маленьких ОС в одно, потому что у вас одно право собственности на Единый недвижимый комплекс в соответствии со ст. 133.1 ГК РФ.
       В соответствии с п. 6 ПБУ 6/01 «В случае наличия у одного объекта нескольких частей, сроки полезного использования которых существенно отличаются, каждая такая часть учитывается как самостоятельный инвентарный объект».
       Если все же сочтете необходимым объединить части в одно целое, то технически это можно сделать в новой базе, при внесении остатков ОС. Объедините первоначальные стоимости и накопленную амортизацию всех объектов в один.
       Но СПИ, так как он разный, придется изменить, иначе норма амортизации нового объекта не совпадет с суммой норм амортизации отдельных объектов.
       Пересмотр СПИ и объединение инвентарных объектов в один, думаю, нужно обосновать и производить это на основании приказа руководителя.
       Напоминаю, что мы не уполномочены давать рекомендации в области методологии БУ и налогообложения. Я привела Вам свое профессиональное суждение, которое Вы можете принимать или не принимать во внимание.

       2

Комментарии закрыты.