Добрый день, пришло требование с налоговой с кодом ошибки 2 «Несоответствие данных об операции между разделом 8 «сведения из книги покупок» или приложения 1 к разделу 8 «сведения из дополнительных листов книги покупок» и разделом 9 «сведения из книги продаж» или приложением 1 к разделу 9 «сведения из дополнительных листов книги продаж» декларации налогоплательщика». Прилагаю требование, а также карточку счета 76АВ по данному клиенту, акт сверки-договор один. Помогите, пожалуйста, Я ОШИБКУ НЕ ВИЖУ. Что ни так
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена!
Вероятно дело обстоит в том что у вас авансы восстанавливаются не по конкретным оплатам, а по порядку, смотрите:
Поступление на расчетный счет 981 от 17.10.2023 сумма 500 000.
Вы выписали счф на аванс А000367 от 21.10.2023 отразили в книге продаж 4 кв. 2023 сумма НДС 83 333,32
Покупатели у себя отразили эту счф в книге покупок в 4 кв. 2023 г. сумма 83 333,32
Далее продажа № 63 от 22.01.2024 на сумму 500 000
Покупатели восстанавливают у себя в книге продаж счф за 1 кв. 24 г. в размере 83 333,32
По идее вы восстановили в книге покупок счф на аванс А367 от 21.10.2023 г.
в 1 кв. 2024 так же в сумму НДС 83 333,32
Но у вас она частично на сумму 6950 восстановилась в книге покупок за 4 кв 2023, отгрузками 1199 от 31.10.2023 и 1257 от 08.11.2023 — вероятно поэтому вопросы у ИФНС.
Добрый день, а как настроить в 1С, чтоб авансы восстанавливались по конкретным оплатам, а не по порядку-в самом поступлении указывать зачет по документу конкретному или как, подскажите? В 1С же автоматически производиться зачет аванса. У нас один договор, предоплата была по нему, после были отгрузки. Подскажите, пожалуйста, программа правильно сработала в этом случае? Мне достаточно описать для налоговой все операции или лучше поставить эти 500000 на отдельный договор/либо зачесть по конкретному документу, чтоб у налоговой меньше вопросов было?
НДС по полученным авансам принимается к вычету после закрытия на реализацию по данной оплате.
Например, если у вас было несколько предоплат (№1, №2 и №3), а затем первая реализация прошла по предоплате №3, то тогда в реализации необходимо указать конкретный документ оплаты, иначе программа закроет на первый по сроку поступления, т.е. на №1, а не на №3.
По вашей ситуации: реализации по поступления на р/с на суммы 6000 и 950 прошли раньше, чем реализация на 500 000, в 4кв2023г., но закрылись на первый документ Поступления на р/с, закрыв частично сумму предоплаты с платежа в 500 000 руб.
Далее уже в 1кв2024 была реализация на 500 000, которая закрылась на все остальные поступления.
Если у вас по договору закрытие ведется по документам реализации (возможно у вас позаказный учет), тогда надо было вручную выбирать документ предоплаты в реализации.
Надо смотреть договор и что пишут в назначении платежа при поступлении предоплаты, чтобы понять ошиблись вы при таком закрытии авансов или нет.
Добрый день. Договор с контрагентом не заключался. В назначении платежа указывается оплата по счету №, дата и сумма-все. Как устроена работа: 1. делается счет на оплату, поступает оплата-в поступлении д/с выбирается тот счет по которому произведена оплата или счета, затем на основании счета делается реализация, в реализации в счет-фактуре бухгалтера вручную проставляют № и дату платежки, если была по ним предоплата. В реализациях на суммы 36 000 (6000 НДС) и 5 700 (950 НДС) платежки не указывались, т.к. была сначала отгрузка, а деньги поступили в этот же день. В реализациях на 36 000 и 5 700 привязки к другим счетам на оплату. В «Отчетность по НДС» при регистрации счет-фактур на аванс, программа сама привязывает эти две реализации к платежке на 500 000 руб. У нас в квартале очень много контрагентов, и предоплаты в одном, реализации в другом квартале это очень часто, я посмотрела по другим контрагентам, аналогичная ситуация, как это отслеживать. Бывает, что контрагенты ошибаются и платят по 2-3 раза счет, спустя время мы эти предоплаты засчитываем в счет оплаты других счетов. Подскажите, пожалуйста, как это в 1с настроить или алгоритм, что ни так делается? Как мне привязать, чтоб 1С не брала так сказать «чужие авансы».
Вижу такой выход:
При реализации без оплаты всегда создавать счета на оплату, указывать номер и дату счета при создании договора в документе реализация, приход денег на р/с вешать на данный договор (с указанным счетом), тогда все будет верно закрываться.
То есть Договор = Счет на оплату.
Но тогда по контрагентам будет много Договоров, насколько удобно для вас решайте сами.
Либо отслеживать каждый платеж, и если реализация была раньше, выбирать ее в документе Поступление на р/с и наоборот.
Спасибо. Получается мне необходимо создать счета=договора, и пересдать декларации по НДС за 4 кв 23 и 1 кв 24г.
Да, так как отгрузка по авансам в 500 000 руб. была произведена в 1 квартале 2024г., и видимо Покупатель отразил восстановление НДС с аванса именно в 1 квартале 2024г., то вам надо сдать корректирующие отчеты.
Дополнительно по теме:
Когда восстанавливать НДС, если товар отгружен и принят на учет в разных кварталах?