Как убрать лишнее сальдо со счета 04, если НМА самортизированы в 1С

Вопрос задал Наталья Ш.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

ДД! Подскажите, как правильно отразить в бух и налоговом учете самортизированные НМА, которые до сих пор висят на сч 04, но уже неактуальны. Например : «Подписка ИТС по 1с за 2018 год на 12 месяцев»?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Есть ОС и НМА – Нематериальные активы – Списание НМА.

    Проверьте потом, пожалуйста, ОСВ по счету 04 и 05.

    Подписка ИТС — это очень маловероятно, что НМА. Но смысла исправлять прошлые периоды нет. Списать сейчас и в будущем отражать корректно.

    1

  3. Как отразить в учете БУ и НУ? Принимаются ли к НУ НМА прошлых периодов?

    1. Здравствуйте!

      Если речь про списание НМА, то оно идет только по балансовым счетам.
      Закроются 04 и 05 счета в бух учете. Влияния на НУ нет.
      На сколько поняла, в вашем случае уже все списано по расходам ранее.

      2

Комментарии закрыты.