Корректировка ставки НДС в счет-фактуре на аванс комитенту на закупку в 1С

1. Здравствуйте!

   В программе не предусмотрена регистрация счетов-фактур на аванс выданный без НДС, соответственно, не предусмотрена возможность исправить ставку «20/120» на «Без НДС» в СФ на аванс, в том числе на аванс комитента.
   Это связано с тем, что авансовый СФ, полученный от продавца на предоплату, покупатель (комитент в нашем случае) регистрирует в книге покупок в целях определения НДС к вычету. Поэтому отражать СФ без НДС (в том числе перевыставленный комиссионером, агентом) в книге покупок не требуется (п. 1, 2 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137)

   Если ошибка допущена в 3-м квартале 2023 и период не закрыт, предлагаю удалить ошибочно оформленные Счет-фактуру полученный на аванс комитенту и Счет-фактуру на аванс комитенту на закупку (выданный) по ставке 20/120, как ошибочно оформленные. Не регистрировать счета-фактуры на аванс комитенту без НДС.

   Дополнительно по теме:

   Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при приобретении товаров посредником

   Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при приобретении товаров посредником

2. Доброе утро! В том-то и дело, что аванс уплачен в 2022 году, а корректировка прошла в 2023, аванс не закрыт, работы не выполнены.

   Что делать в таком случае?

   1. Подбираю для вас варианты с учетом уточнения.
      Чтобы в Журнал счетов-фактур за 2022 внести исправления в данном случае, придется вносить ручные корректировки.
      Предлагаю рассмотреть такой «обходной» маневр.
      На основании Счет-фактуры полученного на аванс комитента на закупку можно создать Исправление счета-фактуры, но выбор ставки «Без НДС» не предусмотрен. Можно выбрать, например, ставку 10/110, затем в движениях документа выставить флаг Ручная корректировка и на вкладке Журнал учета счетов-фактур в первой записи удалить сумму НДС вручную. Тогда в Журнале счетов-фактур за прошлый год в ч. 2 отобразятся две записи – запись с минусом по СФ со ставкой 20/120 и запись с плюсом, где НДС 0.
      Либо в движениях документа Счет-фактуры полученного на аванс комитента на закупку оставить только запись с минусом и не регистрировать запись без НДС.
      Если надо внести аналогичные исправления в ч. 2 Журнала, то технически пока у меня получается это сделать только документом Операция, введенная вручную – верхняя кнопка Еще Выбор регистров… — Регистры сведений – Журнал учета счетов-фактур.
      Продублировать записи как в движениях Счет-фактура на аванс комитента на закупку (выданный), но суммы с минусом. И сделать аналогичную запись, где суммы с плюсом, но без НДС и указать номер исправления, если решите зарегистрировать СФ без НДС.

3. Добрый день! «Очень все сложно, но как мне распечатать счет-фактуры, который скорректированный? Его следов в программе не будет».

   По Вашей инструкции всё сделали, в том числе документ «Операция, введенная вручную» с двумя записями Журнала счетов-фактур. Остался вопрос с печатной формой счета-фактуры. Как ее сделать в данном случае?

4. Оформить печатную форму счет-фактуры в данном случае не получится, только делать вне программы.
   Технически более простой вариант – аннулировать СФ на аванс по ставке 20% и не регистрировать СФ без НДС как комиссионеру, так и комитенту.
   Если проходите аудит, рекомендую задать вопрос аудиторам.

Комментарии закрыты.