Добрый день.
Помогите, пожалуйста, разобраться, у сотрудника вся зарплата за декабрь 2023 была выплачена в январе 2024, то есть сумма полного начисления з/п декабря должна быть в доходе января 2024 — 76560 руб., а у нас 51560 руб. 1С почему-то сминусовала 25000 руб. По подробному анализу НДФЛ проблемы начались, судя по всему, в августе 2023. Прилагаю подробный анализ НДФЛ за 2023, 2024 и расчетные листки также за 2023 и 2024.
Если сделать ОСВ по 70 счету за период с 01.01.2023 по 30.12.2023 (чтобы не вошло начисление за декабрь 2023), то сумма по Кт будет 470980 руб., по сути она должна быть равна налоговой базе для исчисления НДФЛ, а у нас налоговая база за 2023 по данному сотруднику 495980 руб. (т. е. больше на 25000).
А в 2024 году получается наоборот: налоговая база меньше по сравнению с ОСВ на 25000 руб.
Добрый день!
В принципе, чтобы нам не производить перерасчеты задним числом, можно провести два документа «Операция учета НДФЛ» (раздел Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ), заполнив в них закладки «Доходы» и «Исчислено по ставкам 13%(30%) кроме дивидендов». Первый документ проводим с суммой +25 000 в 2023 году, второй с суммой -25 000 в 2024. Далее нужно будет проверить расчет НДФЛ в 2023 и 2024 году.
Далее по аналогии провести корректировку по 70 счету документом «Операция». Т.е. перекинуть задолженность с одного года на другой. Или, если проводки корректировать не хочется в прошлом периоде, то 70 счет можно оставить как есть. Ведь нарастающим итогом сумма идет.
Только ещё остается вопрос правильная ли налоговая база по страховым взносам прошла в РСВ.