Добрый день! Обнаружена не восстановленная сумма авансов оплаченных поставщику за 2016г. Как правильно и за какой период оформить корректировочную декларацию по НДС?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1
Отчетность за 1 квартал 2024 в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 и 1С:БП 3.0 для анализа НДФЛ
Декларация по НДС за 1 квартал 2024 в 1С
6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:Бухгалтерии 3.0
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день, Алевтина.
Вы должна восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, которые были перечислены поставщику, на дату принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика или на дату возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).
В программе восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам оформляется документом Формирование записей книги продаж. Почитайте статью на сайте Восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nds-nalogi/nds-po-avansam-vydannym/vosstanovlenie-nds-pri-zachete-avansov-vydannyh-postavshhikam.html
Вам так же будет интересно:
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/deklaratsiya-po-nds/razdel-9/vosstanovlenie-nds.html;
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/deklaratsiya-po-nds/razdel-8/zachet-avansov-perechislennyh-postavshhikam.html
Добрый день, Татьяна!
Спасибо за ответ, но хочу уточнить за какой период провести корректировку? За 2016г или за 2018г?
Аванс поставщику оплачен и принят НДС к вычету в 1кв 2016г. Товар поступил во 2 кв и 3 кв 2016г., но не восстановлен НДС. Обнаружили в апреле 2018.
Какой датой формировать книгу продаж?
Добрый день, Алевтина.
Корректировку необходимо провести 2 кв. 2016 г. Товар у вас поступил во 2 кв. 2016 г. При поступлении вам поставщик выставл счет-фактуру и он был зарегистрирован в книге покупок. НДС по счет-фактуре был принят к вычету, а НДС по авансу поставщику восстановлен не был. Слеловательно во 2 кв. 2016 г. вы занизили налоговую базу по НДС. В Налоговом учете действует правило: если налоговая база занижена, то возвращаетесь в период совершения ошибки и пересчитываете налог. Начисляете в учете и уплачиваете налог и пени. Сдаете уточненную Декларацию по той форме, что действовала в период ошибки. Уточненную Декларацию надо сдавать только после доплаты, тогда не будет недоимки в бюджет и не будет штрафа.
Добрый день, Татьяна! Спасибо. Сомневалась относительно даты. Уволилась гл.бух, поэтому приходиться заниматься раскопками.
Добрый день, Алевтина.
Всегда рады вам помочь.
Обращайтесь.