Добрый день! организация на ОСН основной вид деятельности добыча золота. Приобрели автомобиль у физлица, и через несколько дней его продали. Согласно НК РФ НДС при продаже машин, купленных у физлиц, зависит от намерения самой компании. Если она приобрела автомобиль для перепродажи, то при реализации она вправе платить НДС только с разницы между ценой продажи и покупки (п. 5.1 ст. 154 НК). Подскажите как правильно оформить данную операцию в программе?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Надежда!
Данная операция в программе не реализована. При проведении документа Реализация (акт, накладная, УПД) автоматически будет подставляться ставка НДС — 20% и сумма НДС, рассчитанная со всей стоимости реализации, а не с межценовой разницы.
Перед проведением документа необходимо изменить:
— ставку НДС на 20/120 (п. 4 ст. 164 НК РФ);
— сумму НДС рассчитать с межценовой разницы.
На основании документа Реализация (акт, накладная, УПД) выпишите счет-фактуру. В счет-фактура укажите Код вида операции — 11 (п. 3, 4, 5.1 ст. 154, под. 1 — 4 ст. 155 НК).
Если была предоплата, то в счет-фактуре на аванс Код вида операции — 02.
Добрый день, не могу найти где установить сумму НДС рассчитать с межценовой разницы, и в программе нет Код вида операции — 11
Здравствуйте, Надежда!
Код вида операции должен быть — 14, опечаталась.
При оформлении документа Реализация (акт, накладная, УПД) необходимо сделать ручные корректировки.
1. Скорректировать сумму НДС в графе НДС, так как в документе будет автоматически указана сумма, рассчитанная со всей стоимости реализации, а не с межценовой разницы.
2. В графе — % НДС необходимо указать значение 20/120 или 10/110 (п. 4 ст. 164 НК РФ).
Заполнение счета-фактуры на межценовую разницу имеет некоторые особенности (письма ФНС от 28.06.2005 N 03-1-03/1114/13@):
– в графе 4 — Цена (тариф) за единицу измерения указывается полная цена реализации;
– в графе 5 — Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога – всего налоговая база с учетом налога, т.е. сама межценовая разница (пп. д п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
– в графе 7 — Налоговая ставка – расчетная ставка 20/120;
– в графе 8 — Сумма налога, предъявляемая покупателю – сумма налога, исчисленная исходя из расчетной ставки и налоговой базы (пп. з п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
– в графе 9 — Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом – всего стоимость реализованного имущества с НДС.
Необходимо в счет-фактуре исправить код вид операции на – 14 (Реализация прав, пп.1-4 ст. 155 НК).
При печати счет-фактуры следует в графе 5 откорректировать значение.
Согласно пп. т п. 7 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, при регистрации в книге продаж счета-фактуры на межценовую разницу в графе 14 необходимо указывать налоговую базу, определенную в порядке, установленном п. 5.1 ст. 154 НК РФ, т.е. межценовую разницу.
Для заполнения графа 14 книги продаж в соответствии с установленными требованиями, Вам необходимо в Движения документа: Реализация (акт накладная, УПД) внести корректировку в записи регистра НДС Продажи, проставив флажок Ручная корректировка и заменить автоматически устанавливаемое для графы Сумма без НДС рассчитанным значение.
подскажите почему 14 код указать нужно, код 14- это реализация прав 1-4 п.п. 155 НК РФ
Вы правы с исключением кода вида операции 11 при реализации, когда налоговая база по НДС определяется с межценовой разницы указывается код вида операции 01.
добрый день! уточните , а как пробить чек ? Если покупатель авто будет расчет производить наличными.
Здравствуйте, Надежда!
Чек пробивается из документа Поступление наличных или Реализация (акт, накладная, УПД) по кнопке Чек. ККТ должен быть подключен к программе 1С.
ккт подключен к 1С, только вопрос в чеке НДС встанет ноль?
НДС в чеке будет с межценовой разницы. Если цена продажи равна цене покупри, то НДС = 0