Уточненка по НДС при УСН, если выделили НДС в первичке, но не выставили СФ вовремя

Здравствуйте.
24.05.2019 по договору купли-продажи транспортного средства мы выставили контрагенту счёт на оплату с НДС, а УПД выдали с признаком «2», так как у нас УСН (доходы минус расходы). В течении более года были судебные разбирательства с контрагентом и только 09.09.2020 Верховный суд РФ отклонил нашу апелляцию.
В связи с этим нам нужно выдать контрагенту счёт-фактуру и перечислить НДС в бюджет.
1. Как в 1С в БП редакция 3.0 (3.0.82.34) (УСН) сформировать НД по НДС (титульный лист, разделы 1 и 12): вручную или через Операции-НДС-Отражение начисления НДС или через Отчёты-НДС?
2. Какой датой сформировать НД по НДС и счёт-фактуру: датой вынесения ВС РФ решения или первоначальной, т.е. 24.05.2019?
3. Можно ли уплатить НДС в размере 1/3 суммы начиная с 25.09.2020 или необходимо эту сумму уплатить единовременно? Нужно ли уплачивать пени?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (12)

  1. По общему правилу пени начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога по день исполнения обязанности по его уплате включительно (ст. 75 НК РФ).

    1. НДС упрощенщики уплачивают в срок — не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала (Письмо ФНС от 15.09.2016 N ЕД-4-15/17338).
      Материалы для сведения Расчет и уплата пеней по НДС .

Комментарии закрыты