Учет компенсации расходов от сторонней организации в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, как вы связанны со сторонней организацией, договор есть о возмещении (компенсации)?

   Есть несколько вариантов возмещения затрат, посмотрите наш материал:
   Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С

   Останутся вопросы, пишите, обсудим подробнее.

2. Добрый день Светлана! Мы не имеем отношения к аренде и коммунальной организации.
   Ожидаем получить ответ касаемо нашей ситуации. Между нами и сторонней организацией заключено соглашение о компенсации. Сторонняя организация на собственной земле осуществляет деятельность по реализации проекта по созданию «Современного комплекса для производства проката различных марок стали». В зону его производства попадают объекты электрохозяйства, которые принадлежат нашей организации. Возникает необходимость по переносу наших объектов собственности, а именно электрокабель и точки подключения. Под переносом понимается комплекс строительно-монтажных и пуско-наладочных работ. В рамках настоящего соглашения заявитель компенсирует нам расходы связанные с переносом кабеля, путем выплаты денежной компенсации в размере стоимости услуг подрядной организации без НДС. НДС от подрядной организации мы взяли себе на вычет. Должна ли полученная компенсация облагаться НДС? Прочитали, что компенсация не облагается НДС (т.к нет факта реализации). Если все же есть основание начислить на компенсацию налог НДС, то как технически правильно это сделать в 1С.

3. Схему учета компенсаций приведенная в материале, можно использовать и в вашей ситуации. В статье приведен пример возмещения коммунальных затрат, но возмещаемые затраты могут быть и другого вида.

   Так как вы приняли НДС уже к вычету и не списали его, то в вашем случае, считаю, что надо начислить НДС при реализации услуг сторонней организации.

   То есть оформить документ Реализация (вид операции Услуги).
   Например: Поступление у вас проведено от подрядной организации на сумму 24 000 руб., в т.ч. НДС 4 000 руб. Выставляете на стороннюю организацию Реализацию на эту жу сумму 24 000 ( в т.ч. НДС 4 000).

   Если идти по третьему варианту и не начислять НДС, то входящий НДС по перевыставляемым услугам к вычету не принимается. Тогда надо подать уточненную декларацию и не начислять НДС на перевыставленные услуги.

4. Добрый день! А какое основание у нас для документа Реализация? Понятное дело, что реализация облагается НДС. Но вопрос про полученную компенсацию расходов за перенос имущества из зоны строительства, которая не является реализацией ст 39 НК РФ, следовательно объекта налогообложения нет. Просьба дать консультацию с учетом разъяснений в письме ФНС России от 15.04.2021г №СД-4-3/5180.

5. Согласна, описанная вами ситуация по компенсации подходит под разъяснения в письме ФНС от 15.04.2021 № СД-4-3/5180.

   Если перенесенный кабель и точки подключения продолжают использоваться в деятельности облагаемой НДС, то согласно данному письму, основания для списания НДС и не принятия его к вычету нет.

   Схема по учету остается прежней, описанной в материале:
   Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С

   За исключением пункта по Списанию НДС, его вы пропускаете.

   Документ на компенсацию в 1С не выставляете, если в соглашении такой документ прописан, оформляете его вне 1С.

Комментарии закрыты.