Добрый день. Подскажите, в каком разделе можно найти пояснения к теме -НДС при «импорте» работ и услуг: когда его платить, как начислять, и как выставлять счет-фактуру себе.
Спасибо
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, материал по теме:
Налоговый агент НДС при приобретении услуг у иностранца
Весь материал по Импорту услуг в Рубрикаторе.
спасибо за подсказку
Ознакомилась с материалом. Не могу разобраться, платим мы НДС, как агенты или нет. Раздел ОПРЕДЕЛЕНИЕ МЕСТА РЕАЛИЗАЦИИ УСЛУГ ИНОСТРАНЦАМИ — тоже прочитала. Мы будем оплачивать инвойс от немецкой организации, где указано, что мы платим за участие в выставке, которая будет проходить в России и за регистрационный взнос. Считается ли это услугой? И должны ли мы платить НДС?
Спасибо
Уточните, пожалуйста, выставка будет проходить в РФ.
За участие в выставке вы платите немецкой компании (они продавец). Представительства в РФ не имеют.
Посмотрите, пожалуйста, исключение № 3 в Определение места реализации услуг иностранцами
Российские компании и ИП (в т. ч. неплательщики НДС) являются налоговыми агентами по НДС, если одновременно выполняются условия (п. 1, 2 ст. 161 НК РФ):
-приобретаются услуги (работы) у иностранной организации, которая не состоит на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика;
-местом реализации услуг (работ) считается территория РФ. В вашем случае, считаю ( исключение №3) метом реализации — РФ. Значит вы НА.
Доброе утро!
Вернулась еще раз к вопросу.
Участие в выставке приравнивается к рекламным услугам (№4), а там место реализации «по покупателю».
Вы — покупатель в РФ. Место реализации РФ с НДС 20%. Следовательно, когда выплачиваете вознаграждение продавцу, его услуга с НДС, удерживаете налог и платите его в бюджет.
Т.е. все остается, как я и писала выше, только исключение будет № 4.
Спасибо. В Инвойсе ин. организация пишет, что НДС мы должны «взять» сверху. То есть сумму в рублях на день оплаты * 20% и плачу в бюджет. И подскажите пожалуйста платёжное поручение в ИФНС отличается в реквизитах от обычного платежа НДС только в поле, где мы указываем, что мы агент (02)?
Да, сумму в рублях *20% + оплата НДС.
В платёжном поручении, код 02 и счет 68.32.
Уплата НДС налоговым агентом (услуги иностранца)
.
спасибо