1с Бухгалтерия ПРОФ
Здравствуйте!
Очень прошу помочь разрешить ситуацию максимально точно.
Напишу подробно:
В 2021 году по НДС была переплата.
По Акту сверки с ИФНС за 2022 год отражено «Положительное сальдо» по НДС: 216 731,00
В ЛК ЮЛ в «Операции по налогу, сбору, страховому взносу» на 01.01.2023 «Стартовое сальдо по налогу» + 216 731,00 «Отчетный период» 2022 год «Иные документы №0000»
В ОСВ ранее период за периодом сумма в сальдо по Кт 68.02 была меньше, чем сумма в декларациях, на сумму переплаты.
23.01.2024 сдана декларация за 2023 год, налог к уплате 3 562 399 / 3 = 1 187 466,33
06.02.2024 сдана корректировочная декларация за 2023, к уплате 3 548 809 /3 = 1 182 936,33
В январе 2024 была уплачена сумма 1 187 466,00 (по первой декларации)
В феврале и марте 2024 уплачено 1 182 936 и 1 182 937 (по корректировке)
В ОСВ и Анализе счета на конец 2023 года сальдо по счету 68.02: 3 331 233,74
В рег операции за декабрь 2023 года при закрытии декабря формируются проводки. Обязанность к уплате на 1 кв 2024, как сдано по Корректировочной декларации за 2023 год помесячно 68.02/68.90
3 548 809 / 3 = 1 182 396 + 1 182 936 + 1 182 937 Но разница между сальдо 68.02 в ОСВ и начислении обязанности на 1 кв 2024 = 217 575,26
При формировании ОСВ и Анализа счета 68.02 за 2024 год (с 2024 года программа сразу считает налоги на месяцы вперед) открывается картина: сальдо по Дт = 217 816,93
Как правильно и корректно теперь перенести переплату на 68.90?
1. Корректировка счета 01.01.2024? 68.02/68.90 Начисление налога со знаком «Минус» — 217 816,82?
2. Внести «Корректировка счета» в «Операциях по ЕНС за 2023», 68.90/68.02, но в этом случае программа требует введения обязательного «Платежного документа», которого нет.
Почему могу внести изменения в 2023 год? Потому что буду все равно сдавать корректировку по Пр и баланс.
3. Операцией, введенную вручную?
Очень прошу, напишите пожалуйста четкий алгоритм по действиям, что за чем необходимо сделать. Так как на просторах интернета такой же ситуации не нашла.
Заранее спасибо!
Здравствуйте!
Вы пишите: «По Акту сверки с ИФНС за 2022 год отражено «Положительное сальдо» по НДС: 216 731,00»
Отражено только в ЛК ФНС?
В 1С вы эту переплату на 01.01.2023 на ЕНС отразили?
Здравствуйте! Спасибо за отклик! Все верно, на ЕНС эту переплату в 1 С я не отразила.
Я ранее в 2022 году заказывала акт сверки с ИФНС, там было положительное сальдо на эту сумму.
И позднее, когда доступ в ЛК ЮЛ только в апреле 2023 года корректно открылся, там в ЛК ЮЛ, я уже проваливалась в каждый налог в «Операции по налогу, сбору, страховому взносу» и смотрела какое стартовое сальдо по налогу было перенесено ИФНС на ЕНС на 01.01.2023.
Там самая первая строка звучит: «01.01.2023 «Стартовое сальдо по налогу» 01.01.2023 +216731,00 период 2022 Иные документы №0000″.
А в 1С в ОСВ по К-ту счета НДС у меня просто сумма к оплате меньше на сумму переплаты, ну и с декларацией кредитовое сальдо в ОСВ на конец периода, естественно не совпадает. У меня в декларации одна сумма к уплате на след квартал, а в 1С на сумму переплаты меньше.
Я не знаю, как правильно ее отразить? Могу как 2023, так и в 2024.
Если корректировку можно вносить 2023 годом, то воспользуйтесь Операцией по ЕНС Корректировка счета Пополнение.
В качестве платежного документа выберите сам документ Операция по ЕНС, которым формируете перенос сальдо. Для это запишите документ, не проводя его, и выберите в качестве Платежного документа.
Операция по ЕНС проведётся, сформируется проводка Дт 68.90 Кт 68.02
При перезакрытии декабря 2023г. проверьте суммы по переносу начисленного НДС за 4 квартал 2023г., если сумма изменится, то скорректируйте проводки вручную в рег.операции Начисление налогов на единый налоговый счет.
И помните, что при ручной корректировке проводки «замораживаются» и дальнейшее перепроведение не вносит изменения.
Спасибо!