НДС налоговый агент при покупке металлолома

Вопрос задал Ирина А. (Орел г.)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.77/10)

Здравствуйте, коллеги!
Наша организация (микропредприятие на упрощенном ведении БУ) купила алюминиевый лом для производства.
Подскажите, пожалуйста, как правильно провести приходные документы, чтобы НДС начислился и принялся к вычету, записи попали в НД по НДС?
Как выписать счет-фактуру на аванс и на поставку?
Нужно ли до 20.01.22 сдавать отдельно журнал регистрации полученных и выставленных счетов-фактур?

Обсуждение (6)

  1. Добрый день!
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по вопросу:
    Покупка лома в 1С ПРОФ

    Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2021 года до 20.01.2022 сдают посредники (комиссионеры, агенты, экспедиторы, застройщики) в т. ч. на спецрежиме, которые не сдают декларацию по НДС (неплательщики НДС, не налоговые агенты).

    Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2021 в 1С
    .

  2. Добрый день, Оксана!
    Спасибо за ответ!
    Вы меня порадовали, что налоговые агенты Журнал учета СФ не сдают.
    По поводу проводок поняла.
    Не ясен один момент, как выписать счет-фактуру.

  3. Мы СФ должны выписать в каком кармане:
    Покупки-Покупки- СФ полученные или
    Банк и касса — Регистрация СФ- СФ налогового агента ?
    Откуда номер взять?
    Или СФ представляет нам поставщик лома?

  4. В документе поступления регистрируете счет-фактуру.
    Продавец лома обязан выставить счет-фактуру без учета сумм НДС с пометкой «НДС исчисляется налоговым агентом» (п. 5 ст. 168 НК РФ).
    Дату и номер счет фактуры вы берете из их документа.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты